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老師，當(dāng)月暫估入賬，次月調(diào)整的時(shí)候，因?yàn)楫?dāng)月的成本已經(jīng)核算完了，次月實(shí)際核算出來(lái)的工資比上月暫估的工資金額高或低的話，高出來(lái)的成本記到哪個(gè)月，低出來(lái)的成本如何處理？應(yīng)該分別怎么寫會(huì)計(jì)分錄。謝謝

調(diào)整出來(lái)的當(dāng)月就是次月

借應(yīng)付職工薪酬工資，貸制造費(fèi)用、生產(chǎn)成本， 借制造費(fèi)用、生產(chǎn)成本 貸應(yīng)付職工薪酬工資，如果有多了， 借制造費(fèi)用貸生產(chǎn)成本， 借庫(kù)存商品 貸生產(chǎn)成本， 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)貸庫(kù)存商品負(fù)數(shù)

不明白？謝謝

那個(gè)不能明白來(lái) 說(shuō)下 第一個(gè)沖計(jì)提的工資 第二行刪除

老師，實(shí)際工作中， ①每個(gè)月1號(hào)-30號(hào)/31號(hào)做賬，是不是并不是說(shuō)到30號(hào)或31號(hào)，賬本和記賬憑證就封住不做了，而可能是要到次月的3號(hào)、5號(hào)甚至7號(hào)才可能將上個(gè)月的帳完全整理好。 ②上月的工資統(tǒng)計(jì)，是不是一般在次月的1號(hào)到5號(hào)開(kāi)始統(tǒng)計(jì)出來(lái)交給財(cái)務(wù)，然后財(cái)務(wù)根據(jù)統(tǒng)計(jì)出來(lái)的數(shù)據(jù)計(jì)提。比如，12月5日人事部門將11.1日-11.30日的工資統(tǒng)計(jì)出來(lái)（統(tǒng)計(jì)日期可能填寫的是11月4日），交給了財(cái)務(wù)部，會(huì)計(jì)根據(jù)收到的工資明細(xì)在11月5日計(jì)提10月分的工資，但是記賬憑證上填寫11月31日。 謝謝

上面有打錯(cuò)的地方。 老師，實(shí)際工作中， ①每個(gè)月1號(hào)-30號(hào)/31號(hào)做賬，是不是并不是說(shuō)到30號(hào)或31號(hào)，賬本和記賬憑證就封住不做了，而可能是要到次月的3號(hào)、5號(hào)甚至7號(hào)才可能將上個(gè)月的帳完全整理好。 ②上月的工資統(tǒng)計(jì)，是不是一般在次月的1號(hào)到5號(hào)開(kāi)始統(tǒng)計(jì)出來(lái)交給財(cái)務(wù)，然后財(cái)務(wù)根據(jù)統(tǒng)計(jì)出來(lái)的數(shù)據(jù)計(jì)提。比如，12月5日人事部門將11.1日-11.30日的工資統(tǒng)計(jì)出來(lái)（統(tǒng)計(jì)日期可能填寫的是12月4日），交給了財(cái)務(wù)部，會(huì)計(jì)根據(jù)收到的工資明細(xì)在12月5日計(jì)提11月份的工資，但是記賬憑證上填寫11月31日。 謝謝

是的，對(duì)的，可以這么做的

老師，①剛才聽(tīng)課聽(tīng)了一句話，當(dāng)月沒(méi)有完成的業(yè)務(wù)，次月某個(gè)時(shí)間只要還沒(méi)有對(duì)上個(gè)月的業(yè)務(wù)進(jìn)行結(jié)賬，都可以在次月繼續(xù)。 ②老師，上面所說(shuō)的結(jié)賬是什么 含義？指的是什么動(dòng)作？謝謝

你好，你軟件做帳的嗎？如果是的話，你不結(jié)賬的話怎么進(jìn)行下一個(gè)月？做完一個(gè)月結(jié)賬才能轉(zhuǎn)到下一個(gè)月不是 點(diǎn)月末結(jié)賬

老師既然說(shuō)到這個(gè)問(wèn)題了。請(qǐng)問(wèn)假如電腦做賬的話，12月3號(hào)才將單位11月份工資統(tǒng)計(jì)完交給財(cái)務(wù)，如果沒(méi)有結(jié)賬的話，可以繼續(xù)計(jì)提。剛才老師說(shuō)，不結(jié)賬的話無(wú)法進(jìn)行12月的的業(yè)務(wù)。但是公司業(yè)務(wù)是連續(xù)的，那么12月1日和12月2日公司還有本月的業(yè)務(wù)需要處理。在這種情況下，怎么平衡上個(gè)月未完成的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)和本月繼續(xù)要進(jìn)行的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)。在實(shí)際工作中，結(jié)賬一般是在次月幾日進(jìn)行。非常感謝老師！

這種情況下，先不要做下一個(gè)月的，你沒(méi)有結(jié)賬怎么做下一個(gè)月的

實(shí)際工作中也會(huì)先將下個(gè)月的業(yè)務(wù)攢著，等上個(gè)月都弄完了之后再結(jié)賬進(jìn)行下個(gè)月的業(yè)務(wù)嗎？這種現(xiàn)象很正常，是嗎老師。謝謝

是的，正常，是的是的是的是的。