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老師好！我們公司付房租，目前先付了10萬，房租一共35萬，發(fā)票還沒有收到，那現(xiàn)在我付了10萬做借其他應(yīng)付款—房東，貸銀行存款，那分?jǐn)偟臅r候咋做呢？然后后期收到發(fā)票咋做？小白請知道

84785008| 提問時間：2023 12/25 18:16
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東老師
金牌答疑老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
您好，35萬是一年的房祖嗎
2023 12/25 18:17
84785008
2023 12/25 18:24
是的老師
東老師
2023 12/25 18:32
每月計提房租 借管理費(fèi)用 貸其他應(yīng)付款（計提12個月） 等你們付款的時候 借其他應(yīng)付款（12個月）貸銀行存款 發(fā)票來了，借管理費(fèi)用房租 借管理費(fèi)用房租負(fù)數(shù)（發(fā)票金額）
84785008
2023 12/25 18:36
我現(xiàn)在就是不知道收到發(fā)票咋做？
84785008
2023 12/25 18:37
現(xiàn)在付了10萬，借其他應(yīng)付款房東貸銀行存款，每月分?jǐn)偡孔饨韫芾碣M(fèi)用—房租貸其他應(yīng)付款房東？
東老師
2023 12/25 18:38
對，分?jǐn)偟臅r候沖銷其他應(yīng)付款就行
東老師
2023 12/25 18:38
發(fā)票來了，直接做一筆負(fù)數(shù)一筆正數(shù)就行
84785008
2023 12/25 18:39
發(fā)票來了那個分錄看不懂
東老師
2023 12/25 18:41
發(fā)票來了，等于說之前幾個月已經(jīng)計提房租了，發(fā)票也不能放到某個月憑證后面了，所以就做一筆一正一負(fù)憑證就成了，也不影響總的管理費(fèi)用金額
84785008
2023 12/25 18:44
那稅呢？那還有進(jìn)項稅?。?/div>
東老師
2023 12/25 18:47
有進(jìn)項稅額的話，就更好做了，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額 借管理費(fèi)用負(fù)數(shù)（進(jìn)項稅額的部分）
84785008
2023 12/25 18:48
那支付的時候35萬里面有進(jìn)項稅，不用沖其他應(yīng)付款嗎？
84785008
2023 12/25 18:50
那老師上面那個負(fù)數(shù)進(jìn)項稅就是全部沖管理費(fèi)用—房租了？也就是沖攤銷房租的那部分
東老師
2023 12/25 18:53
其他應(yīng)付款肯定就是總的價稅合計金額，沖銷的也只是你的管理費(fèi)用，因為計提的時候是含稅計提的
84785008
2023 12/25 19:01
那我現(xiàn)在付的是明年1月開始的房租，那下月再計提對吧？
東老師
2023 12/25 19:02
對，那肯定是一月份再去計提房租了
84785008
2023 12/25 19:04
好的謝謝老師！
東老師
2023 12/25 19:04
不客氣，幫忙給個五星好評，多謝多謝了。
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