00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
不會(huì)不會(huì)不會(huì)不會(huì)不會(huì)不會(huì)
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好，稍等，解答過程中
2023 12/23 09:55
朱小慧老師 
2023 12/23 10:13
1、招待費(fèi)限額1=100*60%=60，限額2=5000*0.5%=25，限額為25，小于實(shí)際，調(diào)增75；非廣告性贊助支出調(diào)增40萬元；
2、捐贈(zèng)限額=560*12%=67.2，大于實(shí)際的50+8，不用調(diào)；30不用調(diào)。
3、應(yīng)納稅所得額=560+75+40=675
84784961 
2023 12/23 10:27
也就是說如果捐贈(zèng)扣除假如是88比67.2大那就要調(diào)增88-67.2，但現(xiàn)在是58少于67.2所以捐贈(zèng)支出為67.2，不增也不減
朱小慧老師
2023 12/23 10:28
對(duì)的，捐贈(zèng)支出小于限額，不調(diào)整
84784961
2023 12/23 10:28
假如實(shí)際為88，調(diào)增調(diào)減可以這樣判斷嗎？
朱小慧老師
2023 12/23 10:29
調(diào)增（88-67.2）因?yàn)槎惙ㄒ?guī)定超過限額不得在本年度扣除
84784961
2023 12/23 10:29
咋判斷調(diào)增調(diào)減?
朱小慧老師
2023 12/23 10:30
實(shí)際發(fā)生金額超過限額，要調(diào)增
實(shí)際發(fā)生額小于限額，不調(diào)整
一些免稅的項(xiàng)目調(diào)減
84784961
2023 12/23 10:36
老師，咋判斷調(diào)增調(diào)減?
朱小慧老師
2023 12/23 10:36
實(shí)際發(fā)生金額超過限額，要調(diào)增
實(shí)際發(fā)生額小于限額，不調(diào)整
一些免稅的項(xiàng)目調(diào)減
84784961
2023 12/23 10:44
老師，那四和五有啥用？咋排除的沒?
朱小慧老師
2023 12/23 10:50
增值稅計(jì)算利潤總額的時(shí)候不包括在內(nèi)? ?不考慮
稅金及附加在計(jì)算利潤總額的時(shí)候已經(jīng)扣除? 且允許稅前扣除? 所以不調(diào)整? ? 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)也是同理
閱讀 253
描述你的問題，直接向老師提問
160
意見反饋
