免費(fèi)問(wèn)答

您好，根據(jù)銷售發(fā)票，以及進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，還有稅務(wù)認(rèn)證抵扣情況，還是賬上處理情況，填寫申報(bào)表報(bào)稅。 一、 先考慮特殊情況：預(yù)繳稅款、稅額抵減、免稅 第一步：增值稅預(yù)繳申報(bào)表 第二步：增值稅納稅申報(bào)表附列資料（四）（稅額抵減情況表） 第三步：增值稅減免稅明細(xì)表 對(duì)應(yīng)主表28欄“分次預(yù)繳稅額”、23欄“應(yīng)納稅額減征額”、8欄“免稅銷售額” 二、再歸集銷售額及銷項(xiàng)稅額 第四步：增值稅納稅申報(bào)表附列資料(三)（服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目明細(xì)） 第五步：增值稅納稅申報(bào)表附列資料（一）（本期銷售情況明細(xì)）1至11列、12至14列 三、再歸集進(jìn)項(xiàng)稅額 第六步：增值稅納稅申報(bào)表附列資料（五） （不動(dòng)產(chǎn)分期抵扣計(jì)算表） 第七步：固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣情況表 第八步：本期抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)構(gòu)明細(xì)表 第九步：增值稅納稅申報(bào)表附列資料（二） （本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)） 四、最后生成主表 第十步：增值稅納稅申報(bào)表（主表）