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老師客戶交物業(yè)費(fèi)時給開了專票，增值稅已全額繳納，后期按月確認(rèn)收入時怎么確認(rèn)，借預(yù)收代主收，稅金要怎么做
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你好，稅金在開具發(fā)票的時候就一次性確認(rèn)，然后繳納
2023 12/22 13:39
84784949 
2023 12/22 13:41
我意思是物業(yè)費(fèi)之后按月確認(rèn)收入時怎么做分錄，一般是代主收? ?代稅金
鄒老師 
2023 12/22 13:42
你好，之后按月確認(rèn)收入時
借：預(yù)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入?
84784949
2023 12/22 13:43
增值稅一次性繳納后期確認(rèn)收入是不含稅的主收嗎
鄒老師
2023 12/22 13:43
你好，是的，是這樣的
84784949
2023 12/22 13:48
當(dāng)時掛預(yù)收時是含稅的，如果現(xiàn)在充的收入是不含稅那就對不上了
84784949
2023 12/22 13:50
因為是小規(guī)模，之前做收入分錄時就沒體現(xiàn)出稅金這筆，直接代收入
鄒老師
2023 12/22 13:51
你好，我舉個例子，比如預(yù)收10.6萬
預(yù)收的時候，借：銀行存款 10.6萬，貸：預(yù)收賬款??10.6萬
開具發(fā)票的時候，借：預(yù)收賬款? 0.6萬，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）0.6萬
按期確認(rèn)收入的時候，借：預(yù)收賬款? ，貸：主營業(yè)務(wù)收入?
這樣是可以對上的啊
84784949
2023 12/22 13:53
您說的這個收入是不含稅的吧老師
鄒老師
2023 12/22 13:54
你好，是的，收入是不含稅的?
84784949
2023 12/22 13:54
好的老師明白了
鄒老師
2023 12/22 13:55
祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利
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