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問題已解決
老師！增值稅發(fā)票上的增值稅和實際扣款的增值稅相差一分錢，實際扣款多扣了了一分錢，做分錄時要怎么做
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答如果是代開的，直接通過管理費用和應(yīng)交稅費科目處理
2023 12/22 12:56
84785045 
2023 12/22 12:59
老師，不是代開的，自己開的電子發(fā)票
張泡泡老師 
2023 12/22 13:02
是不是增值稅申報表應(yīng)繳納的稅額和稅務(wù)局扣稅金額不一致？
84785045
2023 12/22 13:10
是的老師，這個情況怎么處理
張泡泡老師
2023 12/22 13:16
1.你下次在申報時，要注意查看應(yīng)繳納稅額和實際扣款金額是否是一致的，如果不一致，要及時返回修改你的申報表，在表里手動把尾差處理好再進行申報。2已經(jīng)出現(xiàn)的差額，由于你的發(fā)票金額和你的賬務(wù)金額是一致的，所有不要去調(diào)整收入和賬面的稅，直接將多扣的1分放入營業(yè)外支出吧，到時能和稅務(wù)，審計以及上級公司解釋清楚就行，稅務(wù)局是允許這個尾差存在的。
84785045
2023 12/22 13:21
好的，謝謝老師！
張泡泡老師
2023 12/22 13:40
同學(xué)不用謝哈。祝你工作順利
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