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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，自產(chǎn)產(chǎn)品贈(zèng)送給客戶，怎么做分錄？謝謝
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你好，借：銷售費(fèi)用 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品
2023 12/21 22:20
84784948 
2023 12/21 22:22
視同銷售？我問(wèn)看有 借：營(yíng)業(yè)外支出
貸：庫(kù)存商品 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）呢？這種做法對(duì)嗎？
姜再斌 老師 
2023 12/21 22:23
你好，我的建議就是說(shuō)你在經(jīng)營(yíng)過(guò)程當(dāng)中，贈(zèng)送這個(gè)商品給客戶，屬于你日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)當(dāng)中的一種行為，應(yīng)該確認(rèn)你的這個(gè)銷售費(fèi)用，它不屬于非日?；顒?dòng)。
84784948
2023 12/21 22:33
是的，我做的是 借：銷售費(fèi)用 貸：庫(kù)存商品 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）這樣合理嗎？
姜再斌 老師
2023 12/21 22:37
你好，你是那個(gè)自產(chǎn)的產(chǎn)品，你不能直接沖減庫(kù)存，應(yīng)該按照視同銷售確認(rèn)收入，然后庫(kù)存商品再結(jié)轉(zhuǎn)成本。
84784948
2023 12/21 22:39
如果不是自產(chǎn)的就可以嗎？
姜再斌 老師
2023 12/21 22:40
你好，如果你這個(gè)商品是外購(gòu)的，你就直接可以像你那么做貸庫(kù)存商品。
84784948
2023 12/21 22:41
他們有什么區(qū)別嗎？為什么外購(gòu)的就可以
姜再斌 老師
2023 12/21 22:43
因?yàn)槟阃赓?gòu)的商品，基本上贈(zèng)送的話就是評(píng)價(jià)出去，不涉及到正值，然后你那個(gè)資產(chǎn)的產(chǎn)品，你指定是有生產(chǎn)成本，然后你會(huì)加利潤(rùn)往外銷售，所以說(shuō)你在贈(zèng)送的時(shí)候，要按照你同類產(chǎn)品視同銷售，先確認(rèn)你的收入，然后再結(jié)轉(zhuǎn)成本，他倆是不一樣的。
84784948
2023 12/21 22:45
我贈(zèng)送的話就是免費(fèi)贈(zèng)送呀！哪里會(huì)增加利潤(rùn)？
姜再斌 老師
2023 12/22 05:21
你好，贈(zèng)送當(dāng)然是免費(fèi)的，自產(chǎn)的產(chǎn)品你可以按成本價(jià)結(jié)轉(zhuǎn)，但按成本價(jià)計(jì)稅不公允，稅法上要按自產(chǎn)產(chǎn)品的市場(chǎng)售價(jià)確認(rèn)收入繳稅。而外購(gòu)的商品，你是按市場(chǎng)價(jià)購(gòu)買，是公允的，贈(zèng)送時(shí)可以直接按外購(gòu)的商品價(jià)轉(zhuǎn)出，即直接通過(guò)庫(kù)存商品核算。
84784948
2023 12/22 06:15
好的，懂了，謝謝老師的耐心解答
姜再斌 老師
2023 12/22 06:29
你好，不客氣，很高興為你解答問(wèn)題！
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描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
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