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老師，這是什么意思？本期已繳納稅額是啥意思？那個進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出又是咋回事？
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你好！比如你6月繳納的5月的應(yīng)納稅額 就是這個意思 再比如 進(jìn)項不能抵扣而認(rèn)證了，所以需要做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出處理
2023 12/20 11:16
84784960 
2023 12/20 11:28
老師，那進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出怎么做賬??？主要是還有足夠的進(jìn)項稅額抵扣
84784960
2023 12/20 11:28
期末還有留底稅額
venus老師 
2023 12/20 11:32
借
1、企業(yè)發(fā)生需要轉(zhuǎn)出的款項時：
借：庫存商品（或在建工程等科目）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）
2、期末進(jìn)行增值稅結(jié)轉(zhuǎn)時：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
84784960
2023 12/20 11:39
那這樣記賬 期末是要交稅啊？
venus老師
2023 12/20 11:40
是要交稅才做第二個。
84784960
2023 12/20 11:43
不交稅喃，上期留底+本期認(rèn)證的足夠了，這個賬怎么做才好
venus老師
2023 12/20 11:45
你們不交稅就做我發(fā)你的第一個憑證就行
84784960
2023 12/20 11:51
額，是把進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)入成本，不能做抵扣
venus老師
2023 12/20 11:52
對的，同學(xué)，是這樣的
84784960
2023 12/20 11:53
但是進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出它影響本期留底稅額，我想把期末留底稅額體現(xiàn)在賬上面，應(yīng)該怎么做呢？
venus老師
2023 12/20 11:54
同學(xué)，你不交稅，不用做留抵的分錄
84784960
2023 12/20 13:58
勾選認(rèn)證呢？
venus老師
2023 12/20 14:43
認(rèn)證也不用做分錄呀，同學(xué)
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