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就是說(shuō)我按照我支付出去的這筆錢(qián)先做一筆按照收到發(fā)票的樣子入賬，然后貸，應(yīng)付賬款，在做一筆借，應(yīng)付賬款，貸銀行存款。這是沒(méi)票時(shí)的處理。(其實(shí)就等于收付實(shí)現(xiàn)制的處理)，等到發(fā)票到的時(shí)候，我再把第一個(gè)分錄紅沖掉，按照實(shí)際發(fā)票收到的入賬，(也就是轉(zhuǎn)成權(quán)責(zé)發(fā)生制)就平掉了？對(duì)嗎？老師?

您好，是的，我們的摘要有區(qū)分的，暫估時(shí)要寫(xiě)上未取得發(fā)票，收到發(fā)票時(shí)寫(xiě)收到發(fā)票，不過(guò)這種操作一般是12月，平時(shí)不是特別大的金額，差一個(gè)月入賬也沒(méi)事，年度的利潤(rùn)沒(méi)有影響，因?yàn)槲覀儧](méi)來(lái)發(fā)票入賬，來(lái)了發(fā)票沖賬，萬(wàn)一忘記以前計(jì)提的，重復(fù)入賬的。像我們現(xiàn)在計(jì)提的費(fèi)用是一些固定的，比如我們有每月發(fā)生的電費(fèi)，食堂菜錢(qián)，運(yùn)輸費(fèi)，修理費(fèi)，其他小的金額不提，因?yàn)樨?cái)務(wù)處理也考慮重要性，

老師，你能說(shuō)說(shuō)這里跟匯算清繳的聯(lián)系有多大？具體影響到什么？

您好，就是影響年度利潤(rùn)，所得稅匯繳就是利潤(rùn)

老師再問(wèn)一個(gè)問(wèn)題，職工教育經(jīng)費(fèi)往后結(jié)轉(zhuǎn)，有沒(méi)有年限的限制我忘了

您好，這個(gè)沒(méi)有年限的哦 3.企業(yè)發(fā)生的職工教育經(jīng)費(fèi)支出，不超過(guò)工資薪金總額8%的部分（注意個(gè)體工商戶是2.5%基本培訓(xùn)）( 集成電路設(shè)計(jì)和軟件企業(yè)職工培訓(xùn)費(fèi)用全額扣除)，準(zhǔn)予在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除；超過(guò)部分，準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。

好的謝謝老師。我記下了。

您好，祝您生活愉快