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就是說我按照我支付出去的這筆錢先做一筆按照收到發(fā)票的樣子入賬，然后貸，應付賬款，在做一筆借，應付賬款，貸銀行存款。這是沒票時的處理。(其實就等于收付實現(xiàn)制的處理)，等到發(fā)票到的時候，我再把第一個分錄紅沖掉，按照實際發(fā)票收到的入賬，(也就是轉成權責發(fā)生制)就平掉了？對嗎？老師?

您好，是的，我們的摘要有區(qū)分的，暫估時要寫上未取得發(fā)票，收到發(fā)票時寫收到發(fā)票，不過這種操作一般是12月，平時不是特別大的金額，差一個月入賬也沒事，年度的利潤沒有影響，因為我們沒來發(fā)票入賬，來了發(fā)票沖賬，萬一忘記以前計提的，重復入賬的。像我們現(xiàn)在計提的費用是一些固定的，比如我們有每月發(fā)生的電費，食堂菜錢，運輸費，修理費，其他小的金額不提，因為財務處理也考慮重要性，

老師，你能說說這里跟匯算清繳的聯(lián)系有多大？具體影響到什么？

您好，就是影響年度利潤，所得稅匯繳就是利潤

老師再問一個問題，職工教育經費往后結轉，有沒有年限的限制我忘了

您好，這個沒有年限的哦 3.企業(yè)發(fā)生的職工教育經費支出，不超過工資薪金總額8%的部分（注意個體工商戶是2.5%基本培訓）( 集成電路設計和軟件企業(yè)職工培訓費用全額扣除)，準予在計算企業(yè)所得稅應納稅所得額時扣除；超過部分，準予在以后納稅年度結轉扣除。

好的謝謝老師。我記下了。

您好，祝您生活愉快