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實(shí)務(wù)
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老師，有個員工11月離職，但12月份社保也會繳納，12月個人部分在11月工資中扣除了，下月如何做分錄
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您好
1.11月工資發(fā)放時扣除個人社保部分：
借：應(yīng)付職工薪酬-工資
貸：其他應(yīng)收款-個人社保費(fèi)
這個分錄意味著工資發(fā)放時已經(jīng)從員工的工資中扣除了個人社保部分，但這個扣除額暫時掛在其他應(yīng)收款中，等待社保實(shí)際繳納。
1.12月實(shí)際繳納社保時：
借：應(yīng)付職工薪酬-社會保險(xiǎn)費(fèi)(單位部分)
借：其他應(yīng)收款-個人社保費(fèi)
貸：銀行存款
2023 12/18 22:25
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