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好的 謝謝老師

1、借材料采購甲材料6000*48=288000??? 材料采購乙材料4000*98=392000????? 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅88400 貸應(yīng)付賬款768400????? 2、借材料采購甲材料20000*6000/（6000+4000）=12000?? 材料采購乙材料20000*4000/（6000+4000）=8000?????? 貸銀行存款20000 3、借原材料甲材料300000 原材料乙材料400000?? 貸材料采購甲材料288000+12000=300000????? 材料采購乙材料392000+8000=400000???? 4、甲材料單位成本300000/6000=50,乙材料單位成本400000/4000=100?? 借生產(chǎn)成本A產(chǎn)品1000*50+500*100=100000??????? 生產(chǎn)成本B產(chǎn)品600*50+200*100=50000? 制造費用100*50=5000??????? 貸原材料甲材料1000*50+600*50+100*50=85000?? 原材料乙材料500*100+200*100=70000??? 5、借銀行存款4500000*1.13=5085000???? 貸主營業(yè)務(wù)收入4500000???? 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅4500000*0.13=585000???? 6、借應(yīng)付職工薪酬工資685000 貸銀行存款685000????? 7、借生產(chǎn)成本A產(chǎn)品工資340000??? 生產(chǎn)成本B產(chǎn)品工資260000????? 制造費用工資80000???? 管理費用工資50000???? 貸應(yīng)付職工薪酬工資730000?????

1、借材料采購甲材料6000*48=288000 材料采購乙材料4000*98=392000 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅88400 貸應(yīng)付賬款768400 2、借材料采購甲材料20000*6000/（6000+4000）=12000 材料采購乙材料20000*4000/（6000+4000）=8000 貸銀行存款20000 3、借原材料甲材料300000 原材料乙材料400000 貸材料采購甲材料288000+12000=300000 材料采購乙材料392000+8000=400000 4、甲材料單位成本300000/6000=50,乙材料單位成本400000/4000=100 借生產(chǎn)成本A產(chǎn)品1000*50+500*100=100000 生產(chǎn)成本B產(chǎn)品600*50+200*100=50000 制造費用100*50=5000 貸原材料甲材料1000*50+600*50+100*50=85000 原材料乙材料500*100+200*100=70000 5、借銀行存款4500000*1.13=5085000 貸主營業(yè)務(wù)收入4500000 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅4500000*0.13=585000 6、借應(yīng)付職工薪酬工資685000 貸銀行存款685000 7、借生產(chǎn)成本A產(chǎn)品工資340000 生產(chǎn)成本B產(chǎn)品工資260000 制造費用工資80000 管理費用工資50000 貸應(yīng)付職工薪酬工資730000 8、借生產(chǎn)成本A產(chǎn)品公積金340000*12%=40800 生產(chǎn)成本B產(chǎn)品公積金260000*12%=31200 制造費用公積金80000*12%=9600 管理費用公積金50000*12%=6000 貸應(yīng)付職工薪酬公積金730000*12%=87600 借生產(chǎn)成本A產(chǎn)品社保340000*18%=61200 生產(chǎn)成本B產(chǎn)品社保260000*18%=46800 制造費用社保80000*18%=14400 管理費用社保50000*18%=9000 貸應(yīng)付職工薪酬社保730000*18%=131400 9、借銷售費用100000 貸銀行存款100000 10、借財務(wù)費用5800 貸應(yīng)付利息5800 11、借制造費用23000 管理費用6000 貸累計折舊29000 12、借管理費用4200 貸銀行存款4200 13、制造費用=5000+80000+9600+14400+23000=132000，A產(chǎn)品分?jǐn)?32000*340000/(340000+260000）=74800，B產(chǎn)品分?jǐn)?32000*260000/(340000+260000）=57200 借生產(chǎn)成本A產(chǎn)品工資74800 生產(chǎn)成本B產(chǎn)品工資57200 貸制造費用132000 14、借庫存商品A516800 貸生產(chǎn)成本A100000+340000+40800+61200+74800=516800 15、借主營業(yè)務(wù)成本3000000 貸庫存商品A3000000 16、借主營業(yè)務(wù)收入4500000 貸本年利潤4500000 17、借本年利潤3181000 貸管理費用50000+6000+9000+6000+4200=75200 主營業(yè)務(wù)成本3000000 銷售費用100000 財務(wù)費用5800 18、利潤總額=4500000-3181000=1319000，所得稅費用1319000*25%=329750 19、借本年利潤329750 貸所得稅費用329750 20、借本年利潤4500000-3181000-329750=989250 貸利潤分配未分配利潤989250 ?