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這里(3)(4)應(yīng)該是遞延所得稅負債還是遞延所得稅資產(chǎn)啊，好難判斷www
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同學晚上好，正在解答，請耐心等待！
2023 12/17 22:39
A燕子老師 
2023 12/17 22:44
遞延所得稅負債和遞延所得稅資產(chǎn)的判斷條件：
資產(chǎn)賬面價值小于計稅基礎(chǔ)，產(chǎn)生可抵扣暫時性差異，確認遞延所得稅資產(chǎn)，資產(chǎn)賬面價值大于計稅基礎(chǔ)，產(chǎn)生應(yīng)納稅所得額，產(chǎn)生遞延所得稅負債。
84785004 
2023 12/17 22:45
所以應(yīng)該都是資產(chǎn)對嗎老師
A燕子老師
2023 12/17 22:46
題目中第三題，商譽賬面價值8000-1000=7000
計稅基礎(chǔ)=8000，賬面小于計稅基礎(chǔ)，應(yīng)確認遞延所得稅資產(chǎn)。
84785004
2023 12/17 22:54
(4)也是賬面小于計稅基礎(chǔ)對不老師
A燕子老師
2023 12/17 23:08
對的同學，這兩個判斷條件，只要記住一個就可以了
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