問(wèn)題已解決

某公司于2018年1月成立,為增值稅一般納稅人,增值稅納稅期為一個(gè)月,使用防偽稅控系統(tǒng)。2019年6月留抵扣稅額3000元,7月份主要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下: (1) 銷售電子產(chǎn)品700000元,銷售食用植物油 500000元。(2)提供加工勞務(wù)收入400000元。 (3)按簡(jiǎn)易辦法3%稅率征收的貨物銷售額為103000 元(含稅)(4)職工集體福利領(lǐng)用賬面成本40000 元的購(gòu)進(jìn)貨物。(5)因管理不善致使賬面成本 30000元的貨物被盜。(6)本期按簡(jiǎn)昜辦法征稅貨 物的賬面成本為80000元,應(yīng)負(fù)擔(dān)的進(jìn)項(xiàng)稅額為 10400元。(7)購(gòu)進(jìn)貨物情況:本期認(rèn)證相符且本期 申報(bào)抵扣的防偽稅控增值稅專用發(fā)票8份,金額為 450000元,進(jìn)項(xiàng)稅額58500萬(wàn)元;前期認(rèn)證相符且 本期申報(bào)抵扣2份,金額為160000元,進(jìn)項(xiàng)稅20800元;農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票14份,金額為350000元;貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票8份,注明運(yùn)費(fèi)220000元,稅款19800元。要求:計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納增值稅稅額

84784980| 提問(wèn)時(shí)間:2023 12/17 20:40
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小筱老師
金牌答疑老師
職稱:中級(jí)會(huì)計(jì)師
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2023 12/17 21:04
小筱老師
2023 12/17 21:18
本期銷項(xiàng)稅額=(700000+500000+400000)*0.13=208000元 本期進(jìn)項(xiàng)稅額=58500+20800+19800+350000*0.09=130600元 上期留抵稅額=3000元 本期進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出=30000*0.13=3900元
小筱老師
2023 12/17 21:20
由此得出,本期應(yīng)納稅額=208000—130600—3000+3900+103000/1.03*0.03=81300元
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