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學(xué)堂老師您好！ 新會計接手，小規(guī)模公司上個會計做賬上個季度的報表不一致，比如稅金及附加沒有計提，怎么辦老師？
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您好，只有這個沒關(guān)系，因為稅金及附加本來金額就不大，在實繳當(dāng)期入賬也是可以的。當(dāng)然在12月做賬時，您把2023年的稅金及附加都計提在本年，這是最好的了
2023 12/17 07:22
84784973 
2023 12/17 07:26
您好老師！小規(guī)模公司上個會計用手工做賬，上個季度報表已經(jīng)申報了，然后我用軟件記賬，計提稅金及附加，報表不一致，這樣可以嗎？
廖君老師 
2023 12/17 07:31
您好，我們把?稅金及附加計提在本月嘛，報表已申報，還是賬表一致合適的
84784973
2023 12/17 11:02
那怎么做賬老師？
84784973
2023 12/17 11:07
12月做賬時稅金及附加計提本年怎么做賬老師？
廖君老師
2023 12/17 11:12
日常經(jīng)營活動中發(fā)生的消費稅、出口關(guān)稅、資源稅、城市維護建設(shè)稅、教育費附加、地方教育附加：
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交消費稅
應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交資源稅
應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交出口關(guān)稅（需計提時）
應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交城市維護建設(shè)稅
應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交教育費附加
應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交地方教育附加
84784973
2023 12/17 11:43
最后一個季度計提，繳納嗎老師？我們當(dāng)季繳納了的呀！
廖君老師
2023 12/17 11:44
您好，是的呢，印花稅現(xiàn)在就是季度申報繳納的
84784973
2023 12/17 14:56
就是印花稅呢老師！上個季度報表已經(jīng)申報了沒計提，我重新做賬計提了，報表不一致
廖君老師
2023 12/17 15:04
您好，上個季度報表（申報）和上季度末科目余額表一致就是對的，因為這個稅是您計提的，不在上個季度嘛
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