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實(shí)務(wù)
問題已解決
怎么計(jì)提增值稅加計(jì)抵減
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
通過下面一個(gè)例子作簡(jiǎn)單分析.
例,某酒店2019年5月份的銷項(xiàng)稅為50萬元,進(jìn)項(xiàng)稅為20萬元(假設(shè)全部允許抵扣),則:
應(yīng)納增值稅額=50-20=30(萬元)
進(jìn)項(xiàng)稅加計(jì)10%抵扣額=20*10%=2(萬元)
5月份實(shí)際繳納增值稅額=30-2=28(萬元)
賬務(wù)處理:
計(jì)提時(shí),
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 300000
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 ?300000
繳納時(shí),
借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 ?300000
貸:銀行存款 ?280000
其他收益???20000
2023 12/15 15:06
84784964 
2023 12/15 15:30
我們重新建了一個(gè)科目“應(yīng)交稅費(fèi)_增值稅加計(jì)抵減” 計(jì)提時(shí)：借應(yīng)交稅費(fèi)_增值稅加計(jì)抵減 貸營(yíng)業(yè)外收入，這樣可以嗎
劉艷紅老師 
2023 12/15 15:34
可以的，這樣做也是沒有問題的
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