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請問老師，一般納稅人12月進貨2萬，確定本月到不了發(fā)票，做分錄：借庫存商品2萬 貸應(yīng)付帳款2萬；本月已銷售，做分錄：借銀行存款2萬，貸主營業(yè)務(wù)收入 1.77萬，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 0.23萬；同時結(jié)轉(zhuǎn)成本：做分錄：借主營業(yè)務(wù)成本 2萬，貸庫存商品2萬，在24年匯算清繳的時候，還需要調(diào)增應(yīng)納稅所得額2萬嗎？24年1月發(fā)票到了，又如何做帳？
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您好，這個的話是不需要調(diào)增2萬了，1月到了的話，就是把你的暫估紅沖就行
2023 12/15 12:55
84784966 
2023 12/15 13:07
12月做帳的時候做的成本結(jié)轉(zhuǎn)是按含稅做了，也不影響嗎？
84784966
2023 12/15 13:08
是否應(yīng)該按不含稅的金額暫估？
小鎖老師 
2023 12/15 13:14
正常的話是按照不含稅的價格
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