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老師就是我們是高新技術(shù)企業(yè)，我們在11月份申報表是享受了進項稅額加計抵減5%，這個優(yōu)惠，我11月份應(yīng)交的增值稅是4萬，但是我加計抵減額是10萬，相當(dāng)于11月份就不用交增值稅了，同時也不用交附加稅了，我現(xiàn)在11月份的賬怎么做啦？還有享受這個政策是否有稅務(wù)風(fēng)險啦？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答 那我附加稅就不用計提了嗎，
2023 12/15 13:21
84785022 
2023 12/15 13:24
我在11月份賬務(wù)就可以做這個分錄嗎？
84785022
2023 12/15 13:28
我們是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，沒有其他收益這個科目
84785022
2023 12/15 13:54
我還以為是12月份來做這個借應(yīng)交稅費-未交增值稅，貸其他收益，我是這樣認為的哈，11月份的稅款不是12月份繳納嗎？我就是拿不定？
廖君老師 
2023 12/15 11:40
您好，我們本來要交多少增值稅，做下面這個分錄
借：應(yīng)交稅費——未交增值稅 4
貸：其他收益 4
有政策的，滿足了沒有風(fēng)險
根據(jù)《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于先進制造業(yè)企業(yè)增值稅加計抵減政策的公告》（財政部 稅務(wù)總局公告2023年第43號）規(guī)定：一、自2023年1月1日至2027年12月31日，允許先進制造業(yè)企業(yè)按照當(dāng)期可抵扣進項稅額加計5%抵減應(yīng)納增值稅稅額（以下稱加計抵減政策）。本公告所稱先進制造業(yè)企業(yè)是指高新技術(shù)企業(yè)（含所屬的非法人分支機構(gòu)）中的制造業(yè)一般納稅人，高新技術(shù)企業(yè)是指按照《科技部 財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂印發(fā)〈高新技術(shù)企業(yè)認定管理辦法〉的通知》(國科發(fā)火〔2016〕32號）規(guī)定認定的高新技術(shù)企業(yè)。先進制造業(yè)企業(yè)具體名單，由各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市工業(yè)和信息化部門會同同級科技、財政、稅務(wù)部門確定。
廖君老師
2023 12/15 13:29
您好，1.是的，附加不用計提
2.11月就是這個分錄
3.沒有用營業(yè)外收入哈
廖君老師
2023 12/15 14:17
您好，這個分錄在11月合適，因為我們稅費不是也要計提到當(dāng)月么，財務(wù)上的權(quán)責(zé)發(fā)生制
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