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問(wèn)題已解決
增值稅報(bào)表11月的，加計(jì)抵減10%，最后抵減900，沒(méi)有要繳的稅款，怎么做11月和12月的分錄
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借應(yīng)交稅費(fèi)增值稅加計(jì)扣除，貸營(yíng)業(yè)外收入。
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借應(yīng)交稅費(fèi)、未交增值稅貸、應(yīng)交稅費(fèi)增值稅加計(jì)扣除。
2021 12/15 09:02
84785044 
2021 12/15 09:03
但是不是沒(méi)有要繳的稅款，也這樣？
郭老師 
2021 12/15 09:06
你好，你不是正好用這個(gè)900抵扣啦？
84785044
2021 12/15 09:08
對(duì)啊，我是直接在12月份做，借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸：營(yíng)業(yè)外收入，這樣可以嗎？
郭老師
2021 12/15 09:10
可以的，可以這么做的。
84785044
2021 12/15 09:11
那比如12月份實(shí)際抵扣300，最后要繳600，怎么做12月份和1月份的分錄？
郭老師
2021 12/15 09:12
借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅
貸，營(yíng)業(yè)外收入
銀行存款
12月份直接做這個(gè)。
84785044
2021 12/15 09:25
那1月份就不用做了？
84785044
2021 12/15 09:27
可是政策上不是說(shuō)實(shí)際繳納時(shí)才體現(xiàn)加計(jì)抵減的金額，這樣12月銀行賬單上沒(méi)有繳納的金額啊，1月份銀行賬單上才有
郭老師
2021 12/15 09:28
剛才看錯(cuò)了，如果12月份的你在一月份繳納，在一月份做上面的分錄，不是在12月份做。
84785044
2021 12/15 09:29
好的，謝謝
84785044
2021 12/15 09:30
老師，12月的賬是不是要結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)年的應(yīng)交稅費(fèi)的賬，在1月份時(shí)，他們都是平的？
郭老師
2021 12/15 09:32
是的是的，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅需要交多少稅款做這個(gè)？
84785044
2021 12/15 09:34
就是說(shuō)如果我12月份實(shí)際要繳納600，就要做這筆賬？然后1月份在做借未交增值稅，貸銀行存款 營(yíng)業(yè)外收入？
郭老師
2021 12/15 09:36
是的是的，是這么做的。
84785044
2021 12/15 09:37
好的，謝謝老師
郭老師
2021 12/15 09:39
不用客氣工作愉快。
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