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收到貨物賠償款（價外稅）已計入營業(yè)外收入，本月申報增值稅時，此筆賠償款銷項稅6千，已認(rèn)證進項稅1萬，本月不需繳納增值稅，還要月末結(jié)轉(zhuǎn)銷項和進項嗎

84785032| 提問時間：2023 12/14 10:52
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級會計師
你好，這個可以不用做的。
2023 12/14 10:52
84785032
2023 12/14 10:59
收到賠償款的時候，全部金額計入到了營業(yè)外收入，并未列明銷項稅，本月申報此筆收入產(chǎn)生的6千銷項稅，需要記賬嗎
郭老師
2023 12/14 11:02
需要的需要做賬務(wù)處理。
84785032
2023 12/14 11:30
收到賠償款，借：銀行存款，貸：營業(yè)外收入?，F(xiàn)在申報賠償款產(chǎn)生的6千銷項稅要怎么入賬呢
郭老師
2023 12/14 11:32
貸營業(yè)外收入負數(shù)，貸、應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅銷項。
84785032
2023 12/14 11:37
收到賠償款總計5萬元，申報增值稅是按5萬申報，還是按5萬除以稅率后不含稅金額申報呢
郭老師
2023 12/14 11:39
除以（一加稅率）來申報啊。
84785032
2023 12/14 11:42
賠償款是因為貨物問題導(dǎo)致的賠償，這種價外稅也是按收到的金額除以稅率后的不含稅金額申報增值稅嗎
郭老師
2023 12/14 11:43
是的，對的，是這么做的。這個就不屬于加WiFi了，因為你這個業(yè)務(wù)已經(jīng)發(fā)生了，如果你們業(yè)務(wù)沒有發(fā)生，對方給你賠償?shù)牟攀?/div>
84785032
2023 12/14 11:51
這種賠償不屬于價外稅嗎，之前專管員說是價外稅，讓我們申報增值稅
郭老師
2023 12/14 11:53
你好，你業(yè)務(wù)已經(jīng)產(chǎn)生了，這個就不屬于價外稅。
84785032
2023 12/14 11:54
價外稅申報的時候是含稅金額申報還是按不含稅金額申報呢
郭老師
2023 12/14 11:56
按照不含稅的的來申報
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