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1，借：在建工程-某工程-627.5萬元 貸：銀行存款-462.5萬元 應(yīng)付賬款-165.萬元 2，借：固定資產(chǎn)-房屋-1000萬元 貸：在建工程-某工程627.5萬元 應(yīng)付賬款-應(yīng)付工程款-某工程暫估款372.5萬元 借：專項儲備-安全費用-1000萬元 貸：累計折舊-房屋-1000萬元 （暫估入賬） 3，借：固定資產(chǎn)-房屋-1000萬元（負數(shù)）專項儲備-安全費用-1000萬元（負數(shù)）貸：累計折舊-房屋-1000萬元（負數(shù)） 借：固定資產(chǎn)-房屋-6529734.66元 應(yīng)付賬款-應(yīng)付工程款-某工程暫3385450元 其他應(yīng)收款-某工程暫估款84815.
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您好，有什么需要一起分析討論么
2023 12/13 08:18
84784990 
2023 12/13 08:29
我想問工程中標價691萬元，現(xiàn)在開票我怎么記賬
廖君老師 
2023 12/13 08:31
您好，工程價只是合同，我們還沒有建造，沒有業(yè)務(wù)發(fā)生，沒有分錄呀
84784990
2023 12/13 08:32
接上面--其他應(yīng)收款-某工程暫估款84815.34元 借：專項儲備-安全費-6529734.66元 貸：累計折舊-房屋-6529734.66元
廖君老師
2023 12/13 08:34
您好，不好意思，我還是看不出咱要一起分析哪個問題
84784990
2023 12/13 08:36
工程好多年了，分錄1就是工程建設(shè)期間付的款，分錄2是工程沒有結(jié)算暫估入賬的，分錄3是后面調(diào)整的。這個是2015年到現(xiàn)在了，我是想問現(xiàn)在結(jié)算開票我怎么記賬
廖君老師
2023 12/13 08:47
您好，分錄3也是暫估的，不是開票金額入賬么，現(xiàn)在開票有確定金額了，固定資產(chǎn)的差額部分做調(diào)整，變更固定資產(chǎn)卡片后，以后的折舊按變更的賬面價值計算，折舊是未來適用法
84784990
2023 12/13 08:57
分錄3也是暫估的，現(xiàn)在開票金額未確定。如果金額就按690萬結(jié)算，怎么記賬，前期已付過627.5萬元其中165萬元掛的工程公司的帳。分錄2暫估的某工程款372.5萬元也付過款，就是分錄3某工程暫估款3384450元的差額。
廖君老師
2023 12/13 09:03
您好，現(xiàn)在開票金額沒有確定，分錄3也不用做，暫估一次，等實際結(jié)算開票時再調(diào)整，來回調(diào)整我們自己都整得亂了。這個暫估分錄，我用的是取最簡單的方法，直接把原分錄紅沖，再按確定的金額來做分錄，這樣肯定錯不了
84784990
2023 12/13 09:09
分錄3已經(jīng)做了，估計是審計讓調(diào)的。我現(xiàn)在就是弄不清開了票怎么記賬，已經(jīng)付過的款怎么不體現(xiàn)在應(yīng)付工程款對方該公司戶
廖君老師
2023 12/13 09:16
您好，確定的開票金額和6529734.66的差額科目還是固定資產(chǎn)，前期付的款 貸： 應(yīng)付賬款-165.萬元? ?應(yīng)付賬款-應(yīng)付工程款-某工程暫估款372.5萬元? 借：應(yīng)付賬款-應(yīng)付工程款-某工程暫3385450元? ?其他應(yīng)收款-某工程暫估款84815.34元 ，全部反方向沖平，差額倒擠出應(yīng)付賬款?
84784990
2023 12/13 10:02
不明白怎么反向沖，現(xiàn)在應(yīng)付賬款-應(yīng)付工程款-某工程暫估款372.5萬元 借：應(yīng)付賬款-應(yīng)付工程款-某工程暫3385450元 其他應(yīng)收款-某工程暫估款84815.34元 ，都是平的沖了不是就不平了
廖君老師
2023 12/13 10:05
您好，那就不反沖。這些科目余額在借方，現(xiàn)在的分錄借方 負數(shù)，這樣沖平能理解吧
沖平現(xiàn)有的往來科目，倒擠 應(yīng)付賬款，就只有一個往來余額了
84784990
2023 12/13 10:43
這些科目余額都是平的
廖君老師
2023 12/13 11:14
您好，我看圖中科目余額不是平的
圖2的余額是627.5萬，
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