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老師，就是有道題是這樣的：公司內(nèi)部的母公司向子公司出租2輛轎車的經(jīng)營租賃業(yè)務(wù)，為期一年，賬面原值62萬，預(yù)計凈殘值2萬，預(yù)計使用10年，按直線法計提折舊，本年租賃收入8萬。這道題組要從承租方和出租方分別做分錄，再做抵消分錄嗎？具體的分錄應(yīng)該怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
出租方分錄：
1.收到租金時：借：銀行存款 80000貸：其他業(yè)務(wù)收入 80000
2.確認租賃資產(chǎn)時：借：其他業(yè)務(wù)成本 40000貸：累計折舊 40000承租方分錄：
3.確認租賃負債時：借：長期應(yīng)付款 620000貸：其他應(yīng)付款 620000
4.支付租金時：借：其他應(yīng)付款 80000貸：銀行存款 80000
5.確認租賃資產(chǎn)時：借：其他資產(chǎn) 620000貸：其他負債 620000抵消分錄：
6.抵消租賃資產(chǎn)和負債：借：其他負債 620000貸：其他資產(chǎn) 620000
7.抵消其他業(yè)務(wù)成本和其他業(yè)務(wù)收入：借：其他業(yè)務(wù)收入 80000貸：其他業(yè)務(wù)成本 40000營業(yè)外收入 40000
2023 12/12 16:29
84785035 
2023 12/12 16:36
老師，確認租賃資產(chǎn)時的累計折舊是怎么算的？我算的是6萬
樸老師 
2023 12/12 16:38
同學你好
按月折舊就可以
84785035
2023 12/12 16:43
那累計折舊的4萬具體是怎么算的呢？
樸老師
2023 12/12 16:43
可能是我算錯了
因為沒有計算器
84785035
2023 12/12 16:45
所以是賬面原值62萬減去預(yù)計凈殘值2萬再除以10年等于6萬的累計折舊嗎
樸老師
2023 12/12 16:51
同學你好
對的
是這樣計算
84785035
2023 12/12 16:52
如果編制合并財務(wù)報表的話，是指需要做抵銷分錄嗎？
84785035
2023 12/12 16:53
是只有抵銷分錄與合并財務(wù)報表有關(guān)嗎？
樸老師
2023 12/12 16:53
嗯
這個要做抵消的哦
84785035
2023 12/12 16:56
如果要編制合并財務(wù)報表的話，只做后面的抵銷分錄就可以了是嗎？
樸老師
2023 12/12 17:12
嗯
做抵消分錄就可以
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