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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
車輛修理業(yè)務(wù)，保險(xiǎn)公司賠款到賬，也開具了增值稅發(fā)票給保險(xiǎn)公司，但是實(shí)際車輛未修理好，當(dāng)月不能結(jié)算，這種情況的賬務(wù)處理可以增值稅確認(rèn)收入，所得稅不確認(rèn)收入嗎
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你好，可以的，但是你看一下這個(gè)能跨年嗎？只要不跨年就行，如果跨年了不可以的。你的增值稅銷售額一定等于所得稅的銷售額，如果不一致，稅務(wù)局會(huì)要求你們調(diào)整。
2023 12/12 15:12
84784962 
2023 12/12 15:14
是會(huì)出現(xiàn)跨年的情況的，因?yàn)樾蘩順I(yè)務(wù)是會(huì)持續(xù)發(fā)生
郭老師 
2023 12/12 15:15
那建議你賬上做收入。
84784962
2023 12/12 15:17
現(xiàn)在主要是因?yàn)樵诮Y(jié)算成本的時(shí)候存貨差異了，沒修理出去的成本結(jié)算不了，導(dǎo)致賬面和實(shí)物差異大
郭老師
2023 12/12 15:18
可以先暫估，只要匯算青椒之前發(fā)票到了就行。
84784962
2023 12/12 15:22
存貨發(fā)票是可以當(dāng)期到的，比如說(shuō)增值稅收入10萬(wàn)，所得收入只能確認(rèn)5萬(wàn)，還有5萬(wàn)確認(rèn)不了就是車沒修好，成本只能確認(rèn)那5萬(wàn)的，但是接著跨月車修好了成本有可能就要比當(dāng)月的開票增值稅高，矛盾了
郭老師
2023 12/12 15:24
你好，你購(gòu)買的配件在11月份購(gòu)買，然后你領(lǐng)用的時(shí)候在明年六月份也可以的，這個(gè)沒有跨期，當(dāng)期藝術(shù)。
84784962
2023 12/12 15:28
但是這樣成本就會(huì)一會(huì)高一會(huì)低了，像剛舉例的，剩余5萬(wàn)在下月確認(rèn)成本，有可能增值稅收入都只確認(rèn)了2萬(wàn)，成本出了6萬(wàn)
84784962
2023 12/12 15:29
在增值稅跟所得稅收入一直的情況下
郭老師
2023 12/12 15:29
好，你的收入怎么還能小于成本？你確認(rèn)了2萬(wàn)的收入，你對(duì)應(yīng)的成本只能結(jié)轉(zhuǎn)，對(duì)應(yīng)的不可以全部結(jié)轉(zhuǎn)。
84784962
2023 12/12 15:33
因?yàn)槲覍?shí)際沒修理好的車所用配件沒出庫(kù)，增值稅和所得稅都確認(rèn)10萬(wàn)的話，其實(shí)出庫(kù)只有其中5萬(wàn)的成本，剩余的5萬(wàn)成本假設(shè)下月維修好出庫(kù)了，但是當(dāng)月增值稅收入只開票2萬(wàn)，這2萬(wàn)就當(dāng)全部維修好，那實(shí)際業(yè)務(wù)就是有7萬(wàn)的成本需要確認(rèn)，這種情況就會(huì)多了
郭老師
2023 12/12 15:36
但是你收入小于成本就不合適，知道吧。
84784962
2023 12/12 15:38
所以才想著說(shuō)增值稅確認(rèn)收入，但是所得稅根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)來(lái)確認(rèn)，但是這個(gè)稅務(wù)會(huì)要求調(diào)整這點(diǎn)，感覺跟我們實(shí)際業(yè)務(wù)又沖突了
郭老師
2023 12/12 15:40
你賬上做了2萬(wàn)的收入，對(duì)應(yīng)的成本一定比2萬(wàn)少。
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