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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師 我公司因?yàn)閷?duì)方不付煤款,1月份做了無票收入,如果2024年開票,如何做賬?
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速問速答如果您的公司在2024年開具了發(fā)票,對(duì)于之前作為無票收入入賬的煤款,您需要進(jìn)行以下處理:
1.沖銷無票收入:將之前記錄的無票收入進(jìn)行紅字沖銷,制作相反的分錄,以取消先前的記錄。
2.重新制作會(huì)計(jì)分錄:根據(jù)新的發(fā)票金額,重新制作會(huì)計(jì)分錄,以反映正確的收入金額。借方應(yīng)記入“銀行存款”或“應(yīng)收賬款”科目,貸方應(yīng)記入“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”或“其他業(yè)務(wù)收入”科目,并按照稅法規(guī)定計(jì)算對(duì)應(yīng)的稅金。
2023 12/12 09:59
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