免費(fèi)問答

東海公司為增值稅一般納稅人，增值稅稅率適用16%，運(yùn)輸費(fèi)稅率適用10%。2017年 1 至 11 月“本年利潤(rùn)”賬戶貸方余額為710 000 元，12 月份發(fā)生下列部分經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。（1）5 日，出售給甲公司 A 產(chǎn)品 500 件，價(jià)款為 200 000 元，出售 B 產(chǎn)品300 件，價(jià)款為 180 000 元，全部款項(xiàng)尚未收到。（2）9 日，銷售一批多余的丙材料 1 000 千克，單價(jià) 12 元，價(jià)款共計(jì) 12 000 元，款項(xiàng)收到存入銀行。（3）12 日，以銀行存款支付廣告費(fèi) 8 600 元。（4）16 日，接銀行通知，因購(gòu)貨單位延期承付貨款，按合同規(guī)定，收到延期付款滯納金 800 元。（5）19 日，以銀行存款向希望工程捐款 30 000 元。（6）26 日，以銀行存款支付應(yīng)由行政管理部門負(fù)擔(dān)的水電費(fèi) 2 400 元。（7）31 日，結(jié)轉(zhuǎn)本月產(chǎn)品銷售成本 196 000 元 ( 其中 A 產(chǎn)品成本為 110 000 元，B 產(chǎn)品成本為86 000 元 )。（8）31 日，結(jié)轉(zhuǎn)本月售出材料實(shí)際成本 8 800 元。（9）31 日，計(jì)算本月應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅 18 000 元，應(yīng)交教育與