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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，沒有進(jìn)項(xiàng)合同和發(fā)票，憑入庫(kù)單做賬的話，那進(jìn)項(xiàng)稅怎么算？還是按照有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票計(jì)算嗎？
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同學(xué)你好，根據(jù)進(jìn)項(xiàng)票計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅
2023 12/10 12:16
84785030 
2023 12/10 12:17
就是說，就算沒票也得按照有票來進(jìn)行做賬和報(bào)稅操作？
雪兒老師 
2023 12/10 12:18
不是吧，要依據(jù)發(fā)票做賬報(bào)稅。沒有進(jìn)項(xiàng)票你報(bào)稅的時(shí)候是沒辦法認(rèn)證的，就沒有進(jìn)項(xiàng)稅
84785030
2023 12/10 12:20
我采購(gòu)?fù)回浳餂]有合同和發(fā)票，只有銷售合同和發(fā)票，那怎么做進(jìn)項(xiàng)的帳？
雪兒老師
2023 12/10 12:22
做收入，收到錢就是借銀行貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額 沒收到就是應(yīng)收賬款
雪兒老師
2023 12/10 12:23
月末
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅
下月交納時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅
貸：銀行存款
84785030
2023 12/10 12:24
老師，銷售的帳明白，不明白的是沒有發(fā)票和合同的進(jìn)項(xiàng)怎么做賬？
雪兒老師
2023 12/10 12:25
那就沒辦法做，或者你只能暫估庫(kù)存，結(jié)轉(zhuǎn)成本，但是在稅這一塊是沒辦法操作的，你沒有發(fā)票就不能抵扣。
84785030
2023 12/10 12:28
舉個(gè)例子，我從個(gè)人手里買了一臺(tái)電腦，1000元私對(duì)私轉(zhuǎn)賬，我賣給一個(gè)公司2000元，1000元的帳怎么做？
雪兒老師
2023 12/10 12:36
這種都沒辦法入賬?；蛘呤悄闳胭~了是借庫(kù)存商品貸庫(kù)存現(xiàn)金，在結(jié)轉(zhuǎn)到成本。到匯算清繳沒有發(fā)票這1000是需要調(diào)增的。采購(gòu)零星商品500元以下可以允許沒有沒有，其他沒發(fā)票稅務(wù)局是不認(rèn)可的
84785030
2023 12/10 12:39
那就是所1000元就是單純的成本，就可以不涉及到稅費(fèi)？
雪兒老師
2023 12/10 12:41
是啊，只有給你開了專用發(fā)票才會(huì)涉及進(jìn)項(xiàng)票。
84785030
2023 12/10 12:44
如果記為庫(kù)存現(xiàn)金的話，就類似于借款，其他應(yīng)付款吧？那后續(xù)還得進(jìn)行還款操作？
雪兒老師
2023 12/10 12:46
賬面有庫(kù)存現(xiàn)金就記，沒有就走其他應(yīng)付款
84785030
2023 12/10 12:47
這樣嗎？
借：庫(kù)存商品 1000
貸：其他應(yīng)付款-私人 1000
借：銀行存款 2000
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 2000
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 1000
貸：庫(kù)存商品 1000
雪兒老師
2023 12/10 12:49
你們是一般人吧，還要計(jì)提銷項(xiàng)稅額：銀行存款 2000
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 2000/1.13=1769.9 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額 2000-1769.9
84785030
2023 12/10 12:52
老師說的對(duì)，那第一個(gè)借貸就是采購(gòu)入賬，最后一個(gè)是成本結(jié)轉(zhuǎn)。那最后就是匯算清繳對(duì)1000元進(jìn)行調(diào)增處理了嗎？
雪兒老師
2023 12/10 12:58
對(duì)的，你的理解是正確，所有的采購(gòu)都是以發(fā)票為憑證的
84785030
2023 12/10 12:59
好的，謝謝老師的耐心解答。
雪兒老師
2023 12/10 13:01
客氣，麻煩給老師一個(gè)好評(píng)。謝謝
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