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老師，沒有進項合同和發(fā)票，憑入庫單做賬的話，那進項稅怎么算？還是按照有進項發(fā)票計算嗎？
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同學你好，根據(jù)進項票計算進項稅
2023 12/10 12:16
84785030 
2023 12/10 12:17
就是說，就算沒票也得按照有票來進行做賬和報稅操作？
雪兒老師 
2023 12/10 12:18
不是吧，要依據(jù)發(fā)票做賬報稅。沒有進項票你報稅的時候是沒辦法認證的，就沒有進項稅
84785030
2023 12/10 12:20
我采購同一貨物沒有合同和發(fā)票，只有銷售合同和發(fā)票，那怎么做進項的帳？
雪兒老師
2023 12/10 12:22
做收入，收到錢就是借銀行貸主營業(yè)務收入，應交稅費應交增值稅銷項稅額 沒收到就是應收賬款
雪兒老師
2023 12/10 12:23
月末
借：應交稅費--應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸：應交稅費--未交增值稅
下月交納時：
借：應交稅費--未交增值稅
貸：銀行存款
84785030
2023 12/10 12:24
老師，銷售的帳明白，不明白的是沒有發(fā)票和合同的進項怎么做賬？
雪兒老師
2023 12/10 12:25
那就沒辦法做，或者你只能暫估庫存，結(jié)轉(zhuǎn)成本，但是在稅這一塊是沒辦法操作的，你沒有發(fā)票就不能抵扣。
84785030
2023 12/10 12:28
舉個例子，我從個人手里買了一臺電腦，1000元私對私轉(zhuǎn)賬，我賣給一個公司2000元，1000元的帳怎么做？
雪兒老師
2023 12/10 12:36
這種都沒辦法入賬?；蛘呤悄闳胭~了是借庫存商品貸庫存現(xiàn)金，在結(jié)轉(zhuǎn)到成本。到匯算清繳沒有發(fā)票這1000是需要調(diào)增的。采購零星商品500元以下可以允許沒有沒有，其他沒發(fā)票稅務局是不認可的
84785030
2023 12/10 12:39
那就是所1000元就是單純的成本，就可以不涉及到稅費？
雪兒老師
2023 12/10 12:41
是啊，只有給你開了專用發(fā)票才會涉及進項票。
84785030
2023 12/10 12:44
如果記為庫存現(xiàn)金的話，就類似于借款，其他應付款吧？那后續(xù)還得進行還款操作？
雪兒老師
2023 12/10 12:46
賬面有庫存現(xiàn)金就記，沒有就走其他應付款
84785030
2023 12/10 12:47
這樣嗎？
借：庫存商品 1000
貸：其他應付款-私人 1000
借：銀行存款 2000
貸：主營業(yè)務收入 2000
借：主營業(yè)務成本 1000
貸：庫存商品 1000
雪兒老師
2023 12/10 12:49
你們是一般人吧，還要計提銷項稅額：銀行存款 2000
貸：主營業(yè)務收入 2000/1.13=1769.9 應交稅費應交增值稅銷項稅額 2000-1769.9
84785030
2023 12/10 12:52
老師說的對，那第一個借貸就是采購入賬，最后一個是成本結(jié)轉(zhuǎn)。那最后就是匯算清繳對1000元進行調(diào)增處理了嗎？
雪兒老師
2023 12/10 12:58
對的，你的理解是正確，所有的采購都是以發(fā)票為憑證的
84785030
2023 12/10 12:59
好的，謝謝老師的耐心解答。
雪兒老師
2023 12/10 13:01
客氣，麻煩給老師一個好評。謝謝
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