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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師您好！法人下新設(shè)立一個(gè)獨(dú)立核算的事業(yè)部，事業(yè)部生產(chǎn)原材料，事業(yè)部既對(duì)外銷售原材料，也銷售原材料給法人，法人用原材料加工成產(chǎn)品對(duì)外銷售，那么事業(yè)部與法人之間的銷售形成的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、銷項(xiàng)稅、進(jìn)項(xiàng)稅可以按對(duì)外銷售的會(huì)計(jì)分錄來(lái)做嗎？
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您好，這個(gè)是可以的，可以
2023 12/09 13:50
84784960 
2023 12/09 13:53
可是同一法下不是只能調(diào)貨嗎？走銷售的模式相當(dāng)于加價(jià)銷售，多產(chǎn)生的稅金怎么處理呢？
小鎖老師 
2023 12/09 13:54
是可以內(nèi)部處理的，可以這樣內(nèi)部交易
84784960
2023 12/09 13:55
還有主營(yíng)業(yè)務(wù)收入也會(huì)重復(fù)計(jì)算
小鎖老師
2023 12/09 13:56
對(duì)，但是合并報(bào)表，這個(gè)是會(huì)抵消
84784960
2023 12/09 13:59
請(qǐng)問(wèn)內(nèi)部處理是如何處理？要調(diào)整交易分錄嗎？
小鎖老師
2023 12/09 14:00
嗯對(duì)，做內(nèi)部抵消的分錄的
84784960
2023 12/09 14:04
請(qǐng)問(wèn)抵消分錄的借貸科目分別是什么？交易的明細(xì)非常多，不同料號(hào)不同單價(jià)，要針對(duì)每一筆業(yè)務(wù)來(lái)做嗎？
小鎖老師
2023 12/09 14:05
最好是合計(jì)，這種的話不好查找的
84784960
2023 12/09 14:15
請(qǐng)問(wèn)調(diào)整分錄涉及哪些會(huì)計(jì)科目的調(diào)減？
小鎖老師
2023 12/09 14:15
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本存貨，這些都是調(diào)減
84784960
2023 12/09 14:31
可是事業(yè)部的原材料銷售給法人，法人的原材料存貨進(jìn)行了調(diào)減，那法人下的產(chǎn)品領(lǐng)用原材料成本就會(huì)偏低，又會(huì)造成法人的產(chǎn)品銷售毛利虛高，這個(gè)又怎么辦？
84784960
2023 12/09 14:32
也就是法人的獨(dú)立核算利潤(rùn)不真實(shí)
小鎖老師
2023 12/09 14:39
那些的話，都有實(shí)際的收入嗎這個(gè)，或者合同
84784960
2023 12/09 14:43
事業(yè)部與法人之間的銷售因?yàn)槭峭环ㄈ?，肯定沒(méi)有合同，但ERP系統(tǒng)里是兩個(gè)賬套，法人賬套下有采購(gòu)訂單及收貨單，事業(yè)部有銷售訂單及出貨單
小鎖老師
2023 12/09 14:45
那這樣的話，其實(shí)整體是存在收入虛增風(fēng)險(xiǎn)的這個(gè)
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