我們公司內(nèi)部成立了個(gè)事業(yè)部,與公司本部賬務(wù)是獨(dú)立核算的,事業(yè)部主要生產(chǎn)A產(chǎn)品,公司本部生產(chǎn)A產(chǎn)品所用的零件B,事業(yè)部與公司本部的結(jié)算辦法是:公司領(lǐng)用事業(yè)部的產(chǎn)品按市場(chǎng)售價(jià)的不含稅金額結(jié)算,事業(yè)部領(lǐng)用公司本部的零件按購(gòu)買(mǎi)價(jià)加百分之五結(jié)算。本月公司本部領(lǐng)用事業(yè)部的產(chǎn)品A,賣(mài)給某公司,并開(kāi)了票,從本部金蝶系統(tǒng)出的庫(kù)(意思就是銷(xiāo)售發(fā)票做在公司本部的),但實(shí)際上該筆收入應(yīng)該屬于事業(yè)部的,這會(huì)咋做賬務(wù)處理?
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實(shí)務(wù)
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那你既然是獨(dú)立核算,你雙方在日常核算是就是按正常購(gòu)銷(xiāo)處理,只是說(shuō)你期末兩部分編制合并報(bào)表處理。
2020 04/07 21:38
84784970
2020 04/07 21:53
事業(yè)部領(lǐng)用我公司本部的零件,借:其他應(yīng)收款
貸:原材料
貸方還有一部分按購(gòu)買(mǎi)價(jià)的百分之五收的這部分錢(qián)該計(jì)入什么科目?
陳詩(shī)晗老師
2020 04/07 22:11
你應(yīng)該是按照正常的銷(xiāo)售處理,因?yàn)槿思沂仟?dú)立核算的,你就相當(dāng)于是賣(mài)給他處理啊。這個(gè)另外的部分就是你的利潤(rùn)。
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