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老師好，我公司是汽車銷售公司，也主營出租車輛，購進的車輛大多都用于出租，但購進后幾個月是沒有出租收益的，暫時還沒出租出去，那這些車輛的折舊應該計入哪個科目呀
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銀行管理費用里面的。
2023 12/08 15:18
郭老師 
2023 12/08 15:18
你好，做管理費用里面的。
84784947 
2023 12/08 15:19
那是要等有出租收益，折舊才能計入到成本那嗎
郭老師
2023 12/08 15:20
對的，是的，是這么做的。
84784947
2023 12/08 15:20
因為當時購進了大量車輛，當時也沒有收益，折舊計入費用的話，一個月也有40多萬呢
郭老師
2023 12/08 15:23
照你實際情況來就可以了。
84784947
2023 12/08 16:09
那我有一些車輛是出租用過之后，又銷售出去的，賬面上固定資產(chǎn)清理有5萬，但開票出去有5萬6，這個有差額怎么辦呀
郭老師
2023 12/08 16:11
好，差額就是營業(yè)外收入。
84784947
2023 12/08 16:14
那我開票出去那筆金額不能做收入嗎，因為報稅時是按照開票金額報了收入上去
郭老師
2023 12/08 16:16
你好，做固定資產(chǎn)清理的。
郭老師
2023 12/08 16:16
固定資產(chǎn)清理余額結轉到營業(yè)外收支。
84784947
2023 12/08 16:17
那我們開票出去那筆金額要怎么辦呀，入固定資產(chǎn)清理的話，收入不就跟稅務申報表上的對不上了
郭老師
2023 12/08 16:18
對的，是的，不一致的。
84784947
2023 12/08 16:19
這樣沒有問題嗎，賬務收入跟稅務申報收入不一致了
郭老師
2023 12/08 16:19
這個你可以看一下你稅務局那邊怎么要求，有些是寫一個說明就可以。
84784947
2023 12/08 16:21
清理銷售車輛都會有這種情況 嗎
郭老師
2023 12/08 16:24
啊，對的是的是的是的是的是的。
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