00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
公司今年付了裝修款30w，且收到發(fā)票，長期待攤費(fèi)用分五年攤銷。請(qǐng)問這個(gè)長期待攤費(fèi)用應(yīng)該確實(shí)遞延所得稅資產(chǎn)還是負(fù)債
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
這個(gè)的話是締造所得稅資產(chǎn)
2023 12/07 21:50
84785042 
2023 12/07 21:52
請(qǐng)問為什么??？我的理解是今年30w發(fā)票的費(fèi)用，稅法費(fèi)用可以全部抵扣，會(huì)計(jì)只入賬6w的費(fèi)用。不是今年少交稅，以后多交稅，確實(shí)遞延所得稅負(fù)債嗎
小鎖老師 
2023 12/07 21:53
正常來說，長期待攤是不能出現(xiàn)遞延的
84785042
2023 12/07 21:54
為什么不能遞延呢？會(huì)計(jì)上費(fèi)用只有6w，稅法收到30w。我這個(gè)情況應(yīng)該怎么做賬？
小鎖老師
2023 12/07 21:56
如果你是這樣的話，當(dāng)期稅法抵扣30萬，未來期間納稅，是遞延所得稅負(fù)債
84785042
2023 12/07 21:57
那賬務(wù)是不是 借 所得稅費(fèi)用 ?貸 遞延所得稅負(fù)債??？ 那今年所得稅不就多了？ 跟我理解的今年少交稅又沖突
84785042
2023 12/07 21:57
我這里沒弄懂哦
小鎖老師
2023 12/07 21:58
嗯，相當(dāng)于未來期間納稅
84785042
2023 12/07 21:59
不是老師，可能我沒問明白。確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債，以后多交稅，這個(gè)我理解。那借所得稅費(fèi)用，不就理解為今年多交稅，以后少交稅？這不是沖突嗎
小鎖老師
2023 12/07 22:01
所得稅費(fèi)用，這個(gè)不是實(shí)際繳納的，是計(jì)提，你好
閱讀 132
描述你的問題，直接向老師提問
394
意見反饋
