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為加強公司的財務(wù)工作，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本規(guī)定。 第一條公司財務(wù)部門的職能是： (一)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。 (二)建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財務(wù)計劃，加強經(jīng)營核算管理，反映、分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務(wù)紀(jì)律。 (三)積極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。 (四)厲行節(jié)約，合理使用資金。 (五)合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。 (六)對有關(guān)機構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行部門了解，檢查財務(wù)工作，主動提供有關(guān)資料，如實反映情況。 (七)完成公司交給的其他工作。 第二條公司財務(wù)部由總經(jīng)理、會計、出納組成。 第三條進(jìn)行成本費用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟(jì)效益; 第四條建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財務(wù)會計資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析： 第五條承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 第六條會計的主要工作職責(zé)是： (一)按照國家會計制度的規(guī)定、記帳、復(fù)帳、報帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，按期報帳。 (二)按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析公司財務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向總經(jīng)理提出合理化建議，當(dāng)好公司參謀。 (三)妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。 (四)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。 第七條出納的主要工作職責(zé)是： (一)認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。 (二)嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。 (三)建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。 (四)積極配合銀行做好對帳、報帳工作 （五）費用報銷，必須需要會計審核，經(jīng)理簽字后才可以付款。 第八條費用報銷流程和規(guī)則 公司費用報銷必須真實合法，嚴(yán)禁使用白條或其他不合法的憑證，一些特殊情況需要使用替代憑證的，也必須由經(jīng)理的認(rèn)可，同時做到財務(wù)操作的安全合法。另外替代憑證要求做到時間合理、摘要明確、金額確定，不能真假混雜，給公司帶來財務(wù)風(fēng)險。為了報銷的及時性，合法性，請需要報銷的人員及時將票據(jù)送到財務(wù)進(jìn)行審核，沒有票據(jù)的一律不得報銷。 1、報銷的前提是報銷人必須取得合法有效的報銷單據(jù)(發(fā)票)。 （1）、報銷發(fā)票單位名稱需寫全稱《?湖南逸景網(wǎng)絡(luò)科技有限公司》，開電子發(fā)票的請發(fā)到郵箱306339373@**.com。 （2）、發(fā)票內(nèi)容與報銷單內(nèi)容一致; （3）、具體項目上發(fā)生的費用需填寫對應(yīng)的項目號、項目名稱; （4）、報銷單上需寫明所附單據(jù)數(shù)量; （5）、報銷時需將發(fā)票分類，按報銷類型分行填列報銷單據(jù)，報銷類型主要分為以下幾種：差旅費、辦公費，物料費、業(yè)務(wù)招待費、交通費等。單筆報銷總額超過1000元，需要提前一天通知財務(wù)備款。交通違章如拆坐位引起的罰款，由公司承擔(dān)，其他個人原因?qū)е碌牧P款，由自己承擔(dān)，因超時未交罰款引起的滯納金由相關(guān)人員自行負(fù)責(zé)。住宿標(biāo)準(zhǔn)120元/次（100以上必須開具發(fā)票），中晚餐18元/人，早10元/人，超出部分自行負(fù)責(zé)。需要預(yù)支工資或者相關(guān)費用金的，請到財務(wù)填相關(guān)單據(jù)，經(jīng)經(jīng)理同意，方可付款，否則一律不得隨意付款。 2、費用報銷基本流程及審批管理： ⑴、報銷人要對其所報銷費用內(nèi)容的真實性負(fù)全部責(zé)任，在費用發(fā)生后必須取得合法有效的憑證。 ⑵、貨幣資金支付的批準(zhǔn)方式為書面方式。 ⑶、財務(wù)部門對費用報銷憑證的合法性，合規(guī)性、合理性、發(fā)票金額的正確性進(jìn)行審核。二天內(nèi)完成報銷款項。 ⑷、總經(jīng)理根據(jù)公司本制度規(guī)定的費用報銷標(biāo)準(zhǔn)對本部門發(fā)生的費用報銷業(yè)務(wù)真實性審核?？偨?jīng)理負(fù)責(zé)公司所有貨幣資金等的支付審批。 ⑸、出納收到報銷單后應(yīng)檢查總經(jīng)理、會計簽名是否齊全，對審批手續(xù)齊全的報銷單據(jù)應(yīng)及時給予報銷，對于不符合審批手續(xù)的報銷單出納有權(quán)拒絕報銷或付款。