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問題已解決
老師好，計提發(fā)放工資的時候，方法一和方法二都是對的么
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第一種做法是正確的
2023 12/07 11:39
84785020 
2023 12/07 11:41
那我們公司上一個會計一直采用第二種做法，這可以么
郭老師 
2023 12/07 11:42
不可以啊，這個需要從工資里扣除。
84785020
2023 12/07 11:46
個稅需要計提么
郭老師
2023 12/07 11:48
需要
在工資里面計提。
84785020
2023 12/07 13:44
那老師，公司個稅扣款2萬，
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個稅20000.
貸:銀行存款20000
這樣也不對？
郭老師
2023 12/07 13:46
借管理費(fèi)用工資
貸應(yīng)付職工薪酬工資
借應(yīng)付職工薪酬工資
貸應(yīng)交稅費(fèi)個稅
借，應(yīng)交稅費(fèi)個稅貸，銀行
84785020
2023 12/07 14:33
但是，老師，銀行回單的工資不是就一筆大筆 的金額嗎，比如5萬，那我做賬不能直接借：應(yīng)付職工薪酬50000 貸：銀行存款50000么
郭老師
2023 12/07 14:35
你好，你交個稅的金額是多少？借、應(yīng)交稅費(fèi)個稅，貸，銀行還款，這個是交個稅的。借，應(yīng)付職工薪酬工資，貸，應(yīng)交稅費(fèi)個稅，銀行存款，這個是實際發(fā)工資的。
84785020
2023 12/07 14:36
老師，那這個你幫我詳細(xì)寫下，謝謝
郭老師
2023 12/07 14:41
借管理費(fèi)用工資、
貸應(yīng)付職工薪酬工資1004687.9，
借應(yīng)付職工薪酬工資，
貸其他應(yīng)收款，個人負(fù)擔(dān)的社保公積金23906.81加59940，
應(yīng)交稅費(fèi)，個稅51326.82、
銀行存款908514.28。
84785020
2023 12/07 14:50
那如果我要寫
借：應(yīng)付職工薪酬908514.28
貸：銀行存款908514.28
那該怎么補(bǔ)全計提的分錄？
84785020
2023 12/07 14:51
圖片上的支付 的和計提的分錄都幫我寫下看看
郭老師
2023 12/07 14:52
你好，借應(yīng)付職工薪酬工資1004687.9減908514.28，
貸，其他應(yīng)收款，個人負(fù)擔(dān)的社保公積金，23906.81加59940，
應(yīng)交稅費(fèi)，個稅51326.82。
84785020
2023 12/07 14:55
那我最初那張圖片的方法2不就是這樣的嗎，為什么說它不對呢
郭老師
2023 12/07 14:56
不好意思，看錯了，你那個是分開了，我以為你單獨(dú)做的社保
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