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問題已解決
你好老師，我想問下，我現(xiàn)在有部分發(fā)票十二月底拿不回來，對方說一月二月能開回來，如果第四季度成本做暫估的話，暫估跨年了，會有什么風險嗎，
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你好，暫估跨年了，是沒有什么問題的
匯算清繳之前取得對應發(fā)票，是可以稅前扣除的?
2023 12/06 16:52
84785022 
2023 12/06 17:01
匯算清繳之前可以抵扣是什么原理，匯算清繳不是報去年的么
84785022
2023 12/06 17:42
你好老師匯算清繳之前可以抵扣是什么原理，匯算清繳不是報去年的么
鄒老師 
2023 12/06 17:54
你好，因為取得的發(fā)票可以正常抵扣利潤，所以是可以稅前扣除的。
84785022
2023 12/06 18:00
匯算清繳報的是上一年度的，從2022年1月1到12月31 為啥是匯算清繳錢取得發(fā)票可以抵扣
鄒老師
2023 12/06 19:34
你好，因為取得發(fā)票對應所屬期是2022年的，而不是下一年的，所以是可以稅前扣除的
84785022
2023 12/06 19:38
那回票時候的賬也是在2023年做的，2022年賬上已經(jīng)出現(xiàn)暫估了
鄒老師
2023 12/06 19:38
你好，是針對這個回復，還有什么疑問嗎
84785022
2023 12/06 19:40
我是沒明白這個原理，2022年底賬上已經(jīng)有暫估成本了。在匯算清繳的時候賬上也會體現(xiàn)暫估，回票怎么沖銷呢
鄒老師
2023 12/06 19:41
你好，取得發(fā)票的時候，把之前暫估的分錄紅沖，然后根據(jù)取得的發(fā)票再做相應的分錄
84785022
2023 12/06 19:44
這個我懂，我想問的是，取得發(fā)票已經(jīng)跨年了，是2023年的賬，而企業(yè)匯算清繳報的是2022年的，這個有點想不明白
鄒老師
2023 12/06 19:45
你好，雖然發(fā)票賬是計入2023年了，但是這個業(yè)務是在2022年發(fā)生了?
84785022
2023 12/06 19:48
所以就算發(fā)票在2023年拿回來了，在匯算清繳2022年賬的時候，表上也會體現(xiàn)暫估數(shù)對嗎？
鄒老師
2023 12/06 19:49
你好，匯算清繳取得發(fā)票了，對應的成本就不需要做納稅調(diào)增處理了
84785022
2023 12/06 19:53
匯算清繳是根據(jù)第四季度利潤表和資產(chǎn)負債表做的，問題是第四季度的表上已經(jīng)體現(xiàn)暫估數(shù)了，跟什么時間取得的回票有什么關系
鄒老師
2023 12/06 19:55
你好
1，如果匯算清繳之前沒有取得發(fā)票，暫估結(jié)轉(zhuǎn)的成本就需要做納稅調(diào)增處理
2，匯算清繳之前有取得發(fā)票，暫估結(jié)轉(zhuǎn)的成本就不需要做納稅調(diào)增處理
這樣一看，就知道當然有關系啊?
84785022
2023 12/06 19:57
收到發(fā)票是在2023收到的，賬在今年做，匯算清繳是報去年的賬，去年的賬上已經(jīng)體現(xiàn)暫估數(shù)了，
鄒老師
2023 12/06 19:57
你好，是針對這個回復，還有什么疑問嗎
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