免費(fèi)問答

對的，比如說工資是100元，實際發(fā)放8元，個人社保部分2元，這個整個分錄應(yīng)該怎么做呢

?您好，1.計提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2 計提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） ? 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 實發(fā)發(fā)放是98元吧

老師，麻煩把數(shù)字帶進(jìn)去，我數(shù)有點(diǎn)懵

實發(fā)發(fā)放是98元的吧

應(yīng)發(fā)工資是100，實發(fā)是80，個人承擔(dān)的社保是20元，老師寫一下分錄

1.計提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷售等）100 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資100 2 計提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） ? 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資100 貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)20 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金80 4 上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金