問題已解決

我公司為A公司,和B公司共同出資成立C公司,當時A出資102萬,B出資98萬。截止2023年5月31日,C公司的凈資產(chǎn)為126萬,A和B簽訂了股權轉讓書,B公司所持49%的C公司股份以62萬轉讓給A公司,賬款11.20到B公司賬上。我想問一下A公司的賬要怎么做,要交哪些稅。C公司的賬怎么做,要交哪些稅。都是一般納稅人公司

84784968| 提問時間:2023 12/05 15:10
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樸老師
金牌答疑老師
職稱:會計師
A公司的賬務處理如下: 1.確認股權轉讓收入:借:長期股權投資——C公司 62萬貸:銀行存款 62萬 2.結轉股權轉讓成本:借:投資收益 49萬貸:長期股權投資——C公司 49萬 3.繳納印花稅:根據(jù)股權轉讓協(xié)議的金額,按照萬分之五的比例繳納印花稅。 4.繳納企業(yè)所得稅:根據(jù)股權轉讓所得,按照企業(yè)所得稅稅率計算并繳納企業(yè)所得稅。 C公司的賬務處理如下: 1.確認股權轉讓收入:借:銀行存款 62萬貸:實收資本——A公司 49萬資本公積——其他資本公積 13萬 2.繳納印花稅:根據(jù)股權轉讓協(xié)議的金額,按照萬分之五的比例繳納印花稅。 3.繳納企業(yè)所得稅:根據(jù)股權轉讓所得,按照企業(yè)所得稅稅率計算并繳納企業(yè)所得稅。
2023 12/05 15:17
84784968
2023 12/05 15:20
62萬不是打給C公司的,是打給B公司的。
84784968
2023 12/05 15:20
C公司當時成立的時候,資本已按股份占比分別到賬
樸老師
2023 12/05 15:22
B公司是代收代付嗎
84784968
2023 12/05 15:22
49萬是什么意思,怎么算出來的
84784968
2023 12/05 15:25
當時C公司成立之后,B公司把98萬打到C公司賬上了,所以現(xiàn)在B公司把股份賣給A公司之后,A公司就把錢打給B公司了
84784968
2023 12/05 15:27
是還需要過賬,A先打給C,C再打給B嗎
樸老師
2023 12/05 15:29
不好意思是百分之49 不好意思
84784968
2023 12/05 15:31
老師能具體再說一下嗎,沒怎么理解。C公司并沒有收到股權轉讓的錢,錢是打給B公司的,所以C公司的賬務處理是不是不是這樣的
84784968
2023 12/05 15:33
A公司的賬務處理如下:結轉股權轉讓成本:借:投資收益 49萬貸:長期股權投資——C公司 49萬,這里49萬如果是49%的話,是什么的金額乘以49%
樸老師
2023 12/05 15:37
事注冊資本或者實收資本的金額乘以49%
84784968
2023 12/05 15:37
那C公司的賬務處理呢
樸老師
2023 12/05 15:40
這個是長期股權投資哦
84784968
2023 12/05 15:41
長投不是特別懂,老師能說一下賬務處理嗎
樸老師
2023 12/05 15:47
是|C公司的實收資本哦 借銀行 貸實收資本
84784968
2023 12/05 15:49
關鍵是C沒有收到錢啊,銀行存款怎么做
樸老師
2023 12/05 15:54
不是投資給C的嗎 不應該打款給C嗎
84784968
2023 12/05 15:55
當時投資的時候B公司已經(jīng)把98萬打給C公司了,這次是變更股權,A公司把B公司在C公司49%的股份買了,錢就打給B公司了啊
樸老師
2023 12/05 16:01
那C公司的股東變更了 分錄是 借實收資本老股東 貸實收資本新股東
84784968
2023 12/05 16:14
A公司的企業(yè)所得稅是怎么樣的情況,需要做分錄嗎
樸老師
2023 12/05 16:19
出讓方有溢價轉讓就要交所得稅 A受讓方 這個不用交的 A只要交印花稅
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