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老師我昨天在會計問也問了大概同樣的問題，得到不同的說法，請您幫忙再看一下

看看分錄就明白了 1．按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計表計提工資 借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產(chǎn)成本-工資 貸：應付職工薪酬-工資 2.計提公司承擔部分社保公積金 借：管理費用-各項社保，公積金 貸：應付職工薪酬-各項社保，公積金（企業(yè)部分） 3.發(fā)放工資時扣社保和個稅??????? 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應付款—各項社保，公積金（個人部分） ???? 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款 4上交杜保 借：應付職工薪酬——各項社保，公積金（企業(yè)部分） ????? 其他應付款—社保，公積金（個人部分） 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款 5上交個人所得稅 借：應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款

請問老師實操上這兩道題為什么計提工資的時候，一個只計提單位部分，而另一個卻計提了單位和個人 的？到底哪一個對？

只計提單位部分是對的哈

老師 ，可能我之前表述的不清楚。我的意思是計提工資時，按應發(fā)工資總額計提，也就是包含了個人承擔部分。而計提社保、公積金等時，就只用計提公司承擔部分，這樣理解對嗎？謝謝

是的，就是那樣理解的

謝謝 老 師的解答

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