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問題已解決
一般納稅人建筑業(yè)公司，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)以前會計今年4月份把某簡易征收項目收到的專票抵扣了，12月申報11月增值稅的時候做進項稅額轉(zhuǎn)出，11月開的是普3%，3萬多增值稅，再加上進項稅額轉(zhuǎn)出的4萬多，11月得交7萬多的增值稅，可不可以認證一些進項，減少交的增值稅
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可以的，可以這么做的。
2023 12/05 08:31
84785016 
2023 12/05 08:35
老師好！那11月開的是普3%，可以認證嗎？進項稅額轉(zhuǎn)出的4萬多是4月份的稅款，這部分轉(zhuǎn)出后等于是4月少認證了4萬多，現(xiàn)在還可以認證嗎
郭老師 
2023 12/05 08:37
不可以的，普通發(fā)票抵扣不了增值稅。
郭老師
2023 12/05 08:37
這個月報稅之前都可以認證，前提是開票日期是11月底之前的。
84785016
2023 12/05 08:39
老師好！11月開的是普3%，不能抵扣進項稅?？墒?月份開的是專9%，現(xiàn)在把4萬多轉(zhuǎn)出，等于是4月少認證了，現(xiàn)在可以補認證4月的嗎
郭老師
2023 12/05 08:39
補不了了
現(xiàn)在所屬期都是11月份了，之前的肯定沒法補。
84785016
2023 12/05 08:42
老師好！那就是說這個月就不能認證抵扣，普3%的3萬多和進項轉(zhuǎn)出的4萬多都得一起交
郭老師
2023 12/05 08:42
對的，是的，是這么做的。
84785016
2023 12/05 08:44
老師好！那進項轉(zhuǎn)出的4萬多等于是補交4月份少交的稅款，需要交滯納金不
郭老師
2023 12/05 08:44
更正申報四月份的申報表，需要交滯納金的。
84785016
2023 12/05 08:47
老師，更正了4月份申報表，后面5、6、7、8、9、10月的全年累計數(shù)是不是還得更正申報
郭老師
2023 12/05 08:48
你好對的
是這么做的
84785016
2023 12/05 08:50
老師，我昨天打12366，說不用更正4月份申報表，只要在11月申報表里面附表2填進項轉(zhuǎn)出金額補繳稅款就可以了，不需要繳納滯納金，也不需要更正當月和以后的申報表
郭老師
2023 12/05 08:52
如果一旦稅務(wù)局查到，后期很有可能會要求你們補稅，畢竟你四月份都抵扣了
84785016
2023 12/05 09:01
老師好，4月是抵扣了，但是申報11月時已經(jīng)做進項稅額轉(zhuǎn)出了，等于已經(jīng)補稅了呀，頂多需要再補個滯納金
84785016
2023 12/05 09:02
但是不更正當月的就沒有滯納金
郭老師
2023 12/05 09:02
可是你晚了呀，你四月份就應該進項轉(zhuǎn)出，不允許抵扣，你四月份多抵扣了。
郭老師
2023 12/05 09:03
不更正沒有滯納金，但是不能保證肯定以后稅務(wù)局不找你們，一旦找你們的話，需要補的從四五月份開始，一直補到找你的時間
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