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實(shí)務(wù)
問題已解決
實(shí)際繳稅100元，做賬的繳稅金額是99.9元，這個(gè)怎么做賬，如果反過來又怎么做賬呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，實(shí)繳和做賬的金額不一樣，我們的銀行是平不了呀，這是什么情況下出現(xiàn)的不一樣呀
2023 12/04 23:03
84785019 
2023 12/05 08:00
我說的是銷項(xiàng)稅，做賬是應(yīng)交99.9，實(shí)交100元
廖君老師 
2023 12/05 08:05
您好，明白了， 就是我們收入多了1分，稅少了1分
貸：主營業(yè)務(wù)收入 -0.01? 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅? 0.01
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅? 0.01? ?貸：應(yīng)交稅金-未交增值稅? 0.01
借：應(yīng)交稅金-未交增值稅? 0.01? ?貸：銀行? 0.01
84785019
2023 12/05 08:12
我看有些老師說要放在稅金及附加里面，也是會(huì)計(jì)學(xué)堂老師說的
廖君老師
2023 12/05 08:14
您好，我們回答不一樣是正常的，沒有統(tǒng)一培訓(xùn)怎么回復(fù)，都是根據(jù)自己工作經(jīng)驗(yàn)來回復(fù)的。
我回復(fù)的理由是，增值稅本來就是和收入一起分配的應(yīng)收賬款，現(xiàn)在一個(gè)多少另一個(gè)要調(diào)少，
增值稅本不計(jì)入稅金及附加，所以我也沒有調(diào)整稅金及附加
84785019
2023 12/05 08:17
好的，明白了，那如果是相反的情況呢
廖君老師
2023 12/05 08:18
您好，貸：主營業(yè)務(wù)收入 0.01? 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅? -0.01
借：應(yīng)交稅金-未交增值稅? 0.01? 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅? 0.01??
應(yīng)交稅金-未交增值稅在借方，我們就少交1分
84785019
2023 12/05 08:23
您好，上面都是貸嗎，沒有借方，
廖君老師
2023 12/05 08:25
您好，是的，全在貸方，就像我們收到銀行利息一樣的，我們做在 借方 負(fù)，不做貸方正一樣的，
不過上面分錄您也可以做在借方的，貸方或借方?jīng)]有影響的，反正分錄是平的
84785019
2023 12/05 08:45
能寫給我看看嗎
廖君老師
2023 12/05 08:51
您好，好的，分錄就是上面的，我再寫一次
貸：主營業(yè)務(wù)收入 0.01? 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅? -0.01
借：應(yīng)交稅金-未交增值稅? 0.01? 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅? 0.01??
或
借：交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅? 0.01? ??貸：主營業(yè)務(wù)收入 0.01??
借：應(yīng)交稅金-未交增值稅? 0.01? 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅? 0.01??
84785019
2023 12/05 12:38
我還是看不懂貸貸，能換成借貸寫一下嗎
84785019
2023 12/05 12:47
相反的情況
廖君老師
2023 12/05 13:26
您好，上面第2種我換成借貸了
另一種情況
借：主營業(yè)務(wù)收入? 0.01? 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅? 0.01
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅? 0.01? ?貸：應(yīng)交稅金-未交增值稅? 0.01
借：應(yīng)交稅金-未交增值稅? 0.01? ?貸：銀行? 0.01
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