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本月沒有銷項稅額，但是有進項稅額，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄對嗎？借：轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：進項稅額
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您好，對的，是和這個意思的
2023 12/04 20:26
84785035 
2023 12/04 20:30
下一步怎么做
小鎖老師 
2023 12/04 20:31
借 應(yīng)交稅費 未交增值稅? 貸??轉(zhuǎn)出未交增值稅
84785035
2023 12/04 20:32
這時候未交增值稅就在借方了，下一步怎么做呢
小鎖老師
2023 12/04 20:33
這個的話是留存的，因為這部分后期有銷項了再抵扣，這個意思
84785035
2023 12/04 20:35
有銷項了再抵扣，稅局里面自動帶出金額吧
小鎖老師
2023 12/04 20:36
嗯對，是這意思的了
84785035
2023 12/04 20:43
那 借 應(yīng)交稅費 未交增值稅，貸 轉(zhuǎn)出未交增值稅，在下個月有銷項稅額的時候，做那一筆分錄呢？
小鎖老師
2023 12/04 20:44
你說銷項大于進項嗎還是
84785035
2023 12/04 20:49
就是這個月我形成了留抵稅額，你做了一筆分錄借：應(yīng)交稅費 未交增值稅，貸：轉(zhuǎn)出未交增值稅，這個月未交增值稅就留在了借方，等到下個月，銷項大于進項，怎么處理借方的未交增值稅呢？
小鎖老師
2023 12/04 20:51
下個月就是? 借 應(yīng)交稅費 應(yīng)交增值稅 銷項稅額? 貸 應(yīng)交稅費??轉(zhuǎn)出未交增值稅? ?借?應(yīng)交稅費??轉(zhuǎn)出未交增值稅? ?貸? 應(yīng)交稅費 未交增值稅，兩個分錄
84785035
2023 12/04 20:52
那我上個月借方的未交增值稅呢
小鎖老師
2023 12/04 20:54
這不是一借一貸？然后抵消借方了嗎？
小鎖老師
2023 12/04 20:54
這個就是留底的稅額，本期銷項抵扣的意思啊
84785035
2023 12/04 20:57
下個月應(yīng)該正常結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，借：應(yīng)交稅費銷項稅額，貸：應(yīng)交稅費進項稅額，轉(zhuǎn)出未交增值稅，然后繳納的時候，借：未交增值稅貸：轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：未交增值稅，是這樣的嗎？
小鎖老師
2023 12/04 20:58
借：未交增值稅貸：轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：未交增值稅? ?少個分錄吧
84785035
2023 12/04 21:01
就是借：未交增值稅 貸：轉(zhuǎn)出未交增值稅 未交增值稅，貸方兩個未交增值稅和轉(zhuǎn)出未交增值稅，一借一貸就抵消了，我是這樣理解的
小鎖老師
2023 12/04 21:01
嗯，是這樣的，只不過一個是銷項一個是進項
84785035
2023 12/04 21:02
可以把未交增值稅一個做借方一個做貸方嗎？
小鎖老師
2023 12/04 21:03
這個是可以的，要看他是銷項還是進項
小鎖老師
2023 12/04 21:03
這個是可以的，要看他是銷項還是進項
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