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請(qǐng)問月底結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，銷項(xiàng)是5445 53，進(jìn)項(xiàng)是10181.29，分錄怎么寫呢，借：銷項(xiàng)，和留底，帶進(jìn)項(xiàng)？
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你好，根據(jù)你的描述，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是?
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
2023 12/04 16:32
84785028 
2023 12/04 16:34
轉(zhuǎn)出未交嗎？我怎么繞不過這個(gè)彎啊
鄒老師 
2023 12/04 16:35
你好，銷項(xiàng)是5445 53，還是銷項(xiàng)是5445.53呢？?
84785028
2023 12/04 16:36
銷項(xiàng)是5445.53，這個(gè)月進(jìn)大于銷
鄒老師
2023 12/04 16:37
你好，根據(jù)你的描述，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是?
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）5445.53，
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）10181.29—5445.53
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）10181.29
84785028
2023 12/04 16:41
轉(zhuǎn)出未交增值稅在借方，可用于后期抵扣嗎？
鄒老師
2023 12/04 16:41
你好，是可以結(jié)轉(zhuǎn)以后月份繼續(xù)抵扣的
84785028
2023 12/04 16:44
這樣的話我下個(gè)月是不需要交稅的？但是，進(jìn)項(xiàng)票到賬抵扣當(dāng)月沒辦法全額抵扣，我的意思是下個(gè)月還是要給點(diǎn)稅的，比如銷是5445.53，但是我勾選進(jìn)項(xiàng)的時(shí)候不會(huì)正好勾5445.53，可能是5200，那這個(gè)賬我要怎么做呢
鄒老師
2023 12/04 16:45
你好
進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，當(dāng)月不需要繳納增值稅，增值稅可以結(jié)轉(zhuǎn)以后月份抵扣。
下個(gè)月銷是5445.53，進(jìn)項(xiàng)是5200，這里的進(jìn)項(xiàng)包括之前留抵的稅額嗎？?
84785028
2023 12/04 16:51
我現(xiàn)在在錄十一月份的憑證，所有的稅都是十一月的，沒有以前的，雖然這個(gè)月進(jìn)大于銷，但是12月交稅的時(shí)候我不會(huì)勾選的剛剛好，我得交稅，那如果我在11月結(jié)轉(zhuǎn)了，12月想怎么做呀
鄒老師
2023 12/04 16:53
你好，如果12月份是銷項(xiàng)大于 進(jìn)項(xiàng)和11月份留抵稅額，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
84785028
2023 12/04 17:16
增值稅月底可不可以不結(jié)轉(zhuǎn)
鄒老師
2023 12/04 19:14
你好，一般納稅人單位，月底是需要對(duì)進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額做相應(yīng)的結(jié)轉(zhuǎn)分錄才是的。
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