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1.某市一民營客運公司 2023 年 3 月組織優(yōu)秀員工 50 人赴深港五日游， 公司用自有客車將他們送至深 圳某口岸， 然后委托可從事跨境業(yè)務的深圳甲旅游公司承接后面的行程，按每人 8000 元共支付給甲旅游公 司旅游費 40 萬元。甲公司發(fā)生的支出如下： （1）從深圳乙車行租賃了兩輛擁有深港兩地運營牌照的大巴用于在香港的運輸，均由乙車行配備司機， 共支付 10 萬元。 （2）支付給香港旅游公司在香港接團費用 9 萬元。 （3）支付深圳門票費 4 萬元、食宿費 5 萬元、購買旅游保險 2 萬元、導游工資 2 萬元。 （其他相關(guān)資料：客運公司同期所出售的由其所在地至深圳某口岸的客票票價為每人 200 元， 上述價 款均含稅， 所有經(jīng)營主體均非小規(guī)模納稅人， 當月無可抵扣進項稅額， 甲公司選擇差額納稅計算辦法。） 要求： 根據(jù)上述資料，按照下列序號計算 回答問題， 每問需計算出合計數(shù)。 （1）計算甲旅游公司取得旅游收入應繳納的增值稅，并請說明其計稅依據(jù)確定的理由。（2）乙車行取得的租車收入是否需要繳納增值稅？ 請說明理由。如需要，請計算其應納稅額。（3）該民營客運公司用自有客車將員工運送
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答(1)甲旅游公司應繳納的增值稅=(400000—100000—40000—50000—90000) ×5%=120000×5%=6000(元);可以扣除的費用僅包括支付給其他單位和個人的門票費、交通費、餐費、住宿費和接團費。
(2)乙車行不需繳納增值稅。因為其提供的跨境運輸適用增值稅零稅率。
2023 12/03 13:48
84784979 
2023 12/03 13:53
第三問呢
彭魚宴老師 
2023 12/03 13:55
同學你好，第三問題目不完整，請補充一下
84784979
2023 12/03 16:16
（3）該民營客運公司用自有客車將員工運送至深圳某口岸是否需要繳納增值稅？請說明理由。如需要， 請計算其應納稅額。4）甲旅游公司在計算繳納增值稅時就其境外支付的可扣除部分，應向主管稅務機關(guān)提交何種材料？ 若稅務機關(guān)有疑義， 還應補充提交何種材料？
彭魚宴老師
2023 12/03 16:35
3）民營客運公司不需要繳納增值稅。向本單位員工提供勞務為非營業(yè)活動，不征收增值稅。
(4）甲旅游公司應提交境外收款單位的簽收單據(jù)等合法有效憑證。如果稅務機關(guān)有疑義，應提供境外公證機構(gòu)的確認證明
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