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老師,收到進(jìn)口報(bào)關(guān)單和進(jìn)口增值稅專用繳款書(shū)怎么入賬做分錄

84784960| 提問(wèn)時(shí)間：2023 12/02 16:02
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師
借：庫(kù)存商品 關(guān)稅完稅價(jià)+關(guān)稅 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)? 貸：銀行存款等
2023 12/02 16:03
84784960
2023 12/02 16:13
沒(méi)有關(guān)稅呢，不是銀行付款
84784960
2023 12/02 16:14
是應(yīng)付賬款
家權(quán)老師
2023 12/02 16:14
我是舉例，按實(shí)際情況做賬就行
84784960
2023 12/02 16:24
因?yàn)殂y行流水里面會(huì)有一筆支付海關(guān)的費(fèi)用，和進(jìn)口增值稅的金額一樣的，不知道這筆是什么費(fèi)用
84784960
2023 12/02 16:25
就是和增值稅專用繳款書(shū)的稅的金額一樣的
家權(quán)老師
2023 12/02 16:26
報(bào)關(guān)肯定得有報(bào)關(guān)的關(guān)稅，沒(méi)有關(guān)稅也是上邊有買價(jià)的
84784960
2023 12/02 16:26
貸方要掛一個(gè)科目，支付出去，才能平，不知道用哪個(gè)科目
家權(quán)老師
2023 12/02 16:27
就是支付的貨款和增值稅，沒(méi)有支付就掛應(yīng)付賬款
84784960
2023 12/02 16:32
就是增值稅專用繳款書(shū)那筆貸方掛哪個(gè)科目呢，借方支付出去的時(shí)候用哪個(gè)科目支付
84784960
2023 12/02 16:33
支付出去了
84784960
2023 12/02 16:33
一筆增值稅專用繳款書(shū)銀行對(duì)應(yīng)支付出去一筆，2比金額一樣的
家權(quán)老師
2023 12/02 16:36
支付的就掛銀行存款，沒(méi)支付的就是應(yīng)付賬款，借方就是增值稅和庫(kù)存商品
84784960
2023 12/02 16:37
那用 借：庫(kù)存商品? 100 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額? 13 貸方：應(yīng)付賬款? 100 ? ? ? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅_進(jìn)項(xiàng)稅額? ?13 支付的時(shí)候： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)? 13 貸：銀行存款? 13? ? 可以嗎
家權(quán)老師
2023 12/02 16:38
是的，就是那樣做的
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