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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師，我單位剛成立工會(huì)，單獨(dú)開(kāi)了工會(huì)帳戶，一些工會(huì)的計(jì)提，基本戶劃入工會(huì)帳戶、費(fèi)用等分錄是怎么做分錄的
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
?您好
1、企業(yè)計(jì)提職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)時(shí)：
借：管理費(fèi)用——工會(huì)經(jīng)費(fèi)(根據(jù)費(fèi)用所屬部門計(jì)入相關(guān)科目)制造費(fèi)用/銷售費(fèi)用/生產(chǎn)成本
貸：應(yīng)付職工薪酬——工會(huì)經(jīng)費(fèi)
2、支付工會(huì)經(jīng)費(fèi)時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬——工會(huì)經(jīng)費(fèi)
貸：銀行存款-基本戶
工會(huì)賬? （賬是分開(kāi)的）
借：銀行存款-工會(huì)? ?貸：銀行存款-基本戶? ?
借：管理費(fèi)用-工會(huì)經(jīng)費(fèi)，? 貸：銀行存款-工會(huì)
2023 12/01 16:24
廖君老師 
2023 12/01 16:32
您好，改一個(gè)分錄寫(xiě)錯(cuò)科目了
工會(huì)賬 （賬是分開(kāi)的）
借：銀行存款-工會(huì) 貸：工會(huì)經(jīng)費(fèi)
借：管理費(fèi)用-工會(huì)經(jīng)費(fèi)， 貸：銀行存款-工會(huì)
84784995 
2023 12/01 16:32
計(jì)提 的時(shí)候做過(guò)管理費(fèi)用-工會(huì)費(fèi)了，報(bào)銷費(fèi)用時(shí)還做管理 費(fèi)用-工會(huì)費(fèi)，是不是年底要核算計(jì)提和實(shí)際報(bào)銷的差額，報(bào)銷多和少的部分要沖出費(fèi)用，
廖君老師
2023 12/01 16:36
您好，不是，工會(huì)的賬不在我們報(bào)表里，工會(huì)的賬套是單獨(dú)的，管理費(fèi)用-工會(huì)經(jīng)費(fèi)在2個(gè)賬套里的
84784995
2023 12/01 16:40
我不要工會(huì)的帳套的分錄，我只要我單位的涉及工會(huì)分錄
廖君老師
2023 12/01 16:43
您好，好的，就下面2個(gè)
1、企業(yè)計(jì)提職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)時(shí)：
借：管理費(fèi)用/制造費(fèi)用/銷售費(fèi)用/生產(chǎn)成本——工會(huì)經(jīng)費(fèi)(根據(jù)費(fèi)用所屬部門計(jì)入相關(guān)科目)
貸：應(yīng)付職工薪酬——工會(huì)經(jīng)費(fèi)
2、支付工會(huì)經(jīng)費(fèi)時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬——工會(huì)經(jīng)費(fèi)
貸：銀行存款-基本戶
84784995
2023 12/01 16:46
支付工會(huì)經(jīng)費(fèi)時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬——工會(huì)經(jīng)費(fèi)
貸：銀行存款-基本戶
這個(gè)工會(huì)經(jīng)費(fèi)按什么 依據(jù)支付的，是付給工會(huì) 的嗎
廖君老師
2023 12/01 16:48
您好，
工會(huì)經(jīng)費(fèi)是按職工工資總額的2%計(jì)算提取的,其中40%上繳縣級(jí)(含)以上總工會(huì),或由稅務(wù)部門代縣級(jí)(含)以上總工會(huì)扣繳,60%留存本單位工會(huì)使用
84784995
2023 12/01 16:54
計(jì)提：工資100萬(wàn)
借：管理費(fèi)用-工會(huì)費(fèi) 20000
貸：應(yīng)付職工薪酬 -工會(huì)費(fèi) 20000
交納：
借：應(yīng)付職工薪酬 -工會(huì)費(fèi) 160
貸：銀行存款 160
那么應(yīng)付職工薪酬的20000-160，帳上怎么平，一直掛它余額嗎
84784995
2023 12/01 16:56
交納金額應(yīng)該是8000不是160，我弄借了
廖君老師
2023 12/01 17:02
您好，交納全2萬(wàn)全繳，分2筆，一筆是當(dāng)?shù)乜偣?huì)賬戶，一筆是企業(yè)工會(huì)賬戶
借：應(yīng)付職工薪酬 -工會(huì)費(fèi) 20000
貸：銀行存款 20000*40%
貸：銀行存款?20000*60%
84784995
2023 12/01 20:10
好的，謝謝
廖君老師
2023 12/01 20:11
?親愛(ài)的，您太客氣了，祝您生活愉快！
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