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實(shí)務(wù)
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10月沒計(jì)提，11月月底最后一天直接發(fā)放工資怎么做分錄？
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同學(xué)你好
需要先計(jì)提
1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2023 12/01 15:22
84784965 
2023 12/01 15:25
小規(guī)模，10月己結(jié)賬，11月月底己發(fā)放10月工資怎么處理？
樸老師 
2023 12/01 15:25
先計(jì)提后做發(fā)放的
就是上面的分錄
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