問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)老師，一般納稅人，收到貨款，但未發(fā)貨，未開(kāi)票如何作賬？次月發(fā)貨、也未開(kāi)票，如何作帳？

84784966| 提問(wèn)時(shí)間：2023 11/30 19:52
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松松老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,注會(huì)已過(guò)會(huì)計(jì)
做預(yù)收賬款處理就行；發(fā)貨未開(kāi)票如果對(duì)方尚未驗(yàn)收做發(fā)出商品，如果對(duì)方已驗(yàn)收應(yīng)該確認(rèn)未開(kāi)票收入報(bào)稅
2023 11/30 19:53
84784966
2023 11/30 19:54
請(qǐng)幫作下詳細(xì)分錄，謝謝
松松老師
2023 11/30 19:56
收到貨款 借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款
松松老師
2023 11/30 19:58
發(fā)貨未開(kāi)票，對(duì)方已驗(yàn)收入庫(kù) 貸：預(yù)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅銷項(xiàng)稅 以上是一般人賬務(wù)處理，如果是小規(guī)模把應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅銷項(xiàng)稅改為應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
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