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問題已解決
寫出年初年末的賬面價值，計稅基礎，差異。并寫出會計分錄，求解答，謝謝！
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
會計年折舊=300/10=300
稅法上折舊=300*2/10=60
年初3000萬，
年末
300-30=270
減值270-220=50萬元
年末賬目價值=220萬
2023 11/30 19:04
朱飛飛老師 
2023 11/30 19:06
會計年折舊=300/10=300
稅法上折舊=300*2/10=60
年初300萬，
年末
減值270-220=50萬元
年末賬面價值=220萬元
年末計稅基礎300-60=240
產(chǎn)生可抵扣暫時性差異20萬元
借：遞延所得稅資產(chǎn) 20*0.25=5
貸：所得稅費用 5
84784980 
2023 11/30 19:26
年初的賬面價值和計稅基礎咋算的
84784980
2023 11/30 19:32
年折舊不應該30么。為啥300？
朱飛飛老師
2023 11/30 19:36
寫錯了，多寫了一個0，是30.
賬面價值=原值-折舊-減值
計稅基礎=原值-稅法折舊
84784980
2023 11/30 19:38
年末的賬面價值和計稅基礎咋算？技術基礎不應該是1920000么
84784980
2023 11/30 19:40
那就是年初的賬面價值是30，計稅基礎是60？
朱飛飛老師
2023 11/30 19:43
同學，年初的賬面價值和計稅基礎都是300萬呀，然后年末賬面價值有折舊、有減值，年末的計稅基礎是年初的減稅法上的折舊
朱飛飛老師
2023 11/30 19:45
同學，不好意思，我看錯了，你是說2010年的年初是嗎？
朱飛飛老師
2023 11/30 19:49
2010年的年初，會計上是300-30=270，計稅基礎是300-60=240
2010年會計折舊30，稅法折舊240*2/10=48
2010年末，會計220，稅法=240-48=192
借：所得稅費用 (220-192)*0.25=7
貸：遞延所得稅費負債7
同學，應該是這樣，再看下呢，看看有沒有問題
朱飛飛老師
2023 11/30 19:52
同學，所得稅的分錄不對，
2009年底：
借：所得稅費用 (270-240)*0.25=7.5
貸：遞延所得稅負債 7.5
2010年底：
借：遞延所得稅費負債 0.5
貸：所得稅費用 0.5
你這個題還挺復雜的，涉及兩年的對比處理
84784980
2023 11/30 19:55
那個是2020年。打錯了
84784980
2023 11/30 19:55
哦哦哦是我看錯了，謝謝，懂了
朱飛飛老師
2023 11/30 19:59
好的，明白了就行，不客氣，祝順利
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