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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
收電信專(zhuān)用發(fā)票113，實(shí)際支付110，請(qǐng)問(wèn)賬務(wù)如何處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
差3掛應(yīng)付賬款就是了
2023 11/30 16:40
84784973 
2023 11/30 16:41
電信公司也不要了
家權(quán)老師 
2023 11/30 16:43
那么直接計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用-折讓
84784973
2023 11/30 16:47
借：
管理費(fèi)用-通訊費(fèi) 100
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅 13
貸：
營(yíng)業(yè)外收入-其他 3
銀行存款 110
這樣做有問(wèn)題嗎？實(shí)付優(yōu)惠部分是否需要分?jǐn)傔M(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行轉(zhuǎn)出？
家權(quán)老師
2023 11/30 16:50
嗯嗯，把優(yōu)惠的部分轉(zhuǎn)出就行
84784973
2023 11/30 16:55
有兩個(gè)問(wèn)題：
以營(yíng)業(yè)外收入形式轉(zhuǎn)出是否要確認(rèn)銷(xiāo)項(xiàng)？
以費(fèi)用形式?jīng)_銷(xiāo)，是否需要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出？因?yàn)閷?duì)方開(kāi)具的是專(zhuān)票嘛
家權(quán)老師
2023 11/30 16:57
這個(gè)不需要交增值稅。少支付的部分進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出就是
84784973
2023 11/30 17:05
借：
管理費(fèi)用-通訊費(fèi) 100
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅 13
貸：
營(yíng)業(yè)外收入-其他 2.65
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 0.35
銀行存款 110
麻煩看看是這樣嗎？我怎么總覺(jué)得有點(diǎn)問(wèn)題
家權(quán)老師
2023 11/30 17:09
就是那樣做的分錄，計(jì)算正確就行了
84784973
2023 11/30 17:17
就還是需要轉(zhuǎn)出嗎？
家權(quán)老師
2023 11/30 17:22
是的，就是按轉(zhuǎn)出處理就是
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