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老師，21年供應商開的發(fā)票，現(xiàn)在因為部分退貨開了紅字發(fā)票，和扣除退貨的正數(shù)發(fā)票。分錄這樣子做對嗎？
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之前的材料沒有結轉成本的可以。
2023 11/30 15:32
84785023 
2023 11/30 15:34
結轉成本了，而且這個項目23年就結束，沒有任何材料開進來了
郭老師 
2023 11/30 15:35
你好，你在什么時間結轉的成本？
84785023
2023 11/30 15:35
上面的分錄，這個項目的材料是負數(shù)了，要怎么處理呢？
84785023
2023 11/30 15:37
原來開進來的發(fā)票，21年就已經結轉成本了
郭老師
2023 11/30 15:38
借原材料
貸以前年度損益調整
匯算需要納稅調整的
84785023
2023 11/30 15:41
老師，我看不懂你的分錄，這個原材料是原來的，還是新開的，還是退貨部分？而且21年的匯算清繳已經做完了什么時候再調增呢？
郭老師
2023 11/30 15:42
你好，調整的是你原材料差額的那一部分。不是多結轉了成本。
郭老師
2023 11/30 15:42
多結轉了，就需要紅沖這個理解吧。
84785023
2023 11/30 15:57
就是把以前多結轉的那部分成本，轉到以前年度損益調整嗎？ 借：原材料 7654.87 貸：利潤分配-未分配利潤 7654.87
郭老師
2023 11/30 15:58
小企業(yè)會計準則的，可以的。
84785023
2023 11/30 15:58
我們是小企業(yè)會計準則，沒有以前年度損益調整這個科目
郭老師
2023 11/30 15:58
可以可以可以可以
84785023
2023 11/30 16:07
老師，那我的進項稅額要怎么處理？ 還有我什么時候納稅調整？24年4、5份嗎？
郭老師
2023 11/30 16:07
進項轉出就可以的，附表二里面填寫。
郭老師
2023 11/30 16:07
明年匯算清繳、納稅調整。
84785023
2023 11/30 16:12
老師，納稅調整是在哪個表里，哪個項目里填寫呢？
郭老師
2023 11/30 16:12
你好105000這個表格里面30行。
84785023
2023 11/30 16:25
非常感謝老師，祝老師生活愉快
郭老師
2023 11/30 16:26
不用客氣，工作愉快，非常感謝。
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