問(wèn)題已解決

5月進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，月末結(jié)轉(zhuǎn) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅12 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅)12。下個(gè)月即6月銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)要交25增值稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 25 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅25，我想問(wèn)下怎么把5月留抵的12元抵扣掉？6月份的結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄應(yīng)該怎么做

84785024| 提問(wèn)時(shí)間：2023 11/30 12:27
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
直接看未交增值稅的余額就是了 25-12 余額這些就是抵扣了
2023 11/30 12:27
84785024
2023 11/30 12:29
具體分錄怎么做
郭老師
2023 11/30 12:30
不需要做啦，你之前借方余額12，現(xiàn)在是貸方25。
84785024
2023 11/30 12:31
6月份的結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄應(yīng)該怎么做
郭老師
2023 11/30 12:32
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 25 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅25 這個(gè)就是啊
84785024
2023 11/30 12:44
那應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅) 貸方12是一直掛賬上嗎？
郭老師
2023 11/30 12:45
那 你 的 轉(zhuǎn)出未交增值稅不也有余額是吧？
郭老師
2023 11/30 12:45
知道為什么有余額嗎？因?yàn)槟銢](méi)有結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)。
84785024
2023 11/30 12:50
是的，轉(zhuǎn)出未交增值稅也有借方余額掛賬。那應(yīng)該怎么做呢，老師麻煩你把分錄做下給我看吧
郭老師
2023 11/30 12:53
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出多交增值稅， 貸應(yīng)繳稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅。
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