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10月前公司小規(guī)模,11月升級(jí)為一般納稅人開的專票,現(xiàn)在客戶要求8-9月的發(fā)票重新開專票,可以把之前的紅沖再重開發(fā)票嗎?重開之前8-9月的,專票能抵扣嗎

84785010| 提問時(shí)間:2023 11/30 10:14
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玲老師
金牌答疑老師
職稱:會(huì)計(jì)師
你好 不能的,以前小規(guī)模時(shí)發(fā)生的業(yè)務(wù)專票不能抵扣??
2023 11/30 10:17
玲老師
2023 11/30 16:51
原來用小規(guī)模身份報(bào)過稅 這樣小規(guī)模身份取得的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票不能抵扣? 國(guó)家稅務(wù)總局公告2015年第59號(hào)規(guī)定:納稅人自辦理稅務(wù)登記至認(rèn)定或登記為一般納稅人期間,未取得生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收入,未按照銷售額和征收率簡(jiǎn)易計(jì)算應(yīng)納稅額申報(bào)繳納增值稅的,其在此期間取得的增值稅扣稅憑證,可以在認(rèn)定或登記為一般納稅人后抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。   依據(jù)上述規(guī)定,如果貴公司未取得收入,未按照銷售額和征收率繳納稅款,這樣情況才可以抵扣?
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