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問(wèn)題已解決
10月前公司小規(guī)模，11月升級(jí)為一般納稅人開的專票，現(xiàn)在客戶要求8-9月的發(fā)票重新開專票，可以把之前的紅沖再重開發(fā)票嗎？重開之前8-9月的，專票能抵扣嗎
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你好 不能的，以前小規(guī)模時(shí)發(fā)生的業(yè)務(wù)專票不能抵扣??
2023 11/30 10:17
玲老師 
2023 11/30 16:51
原來(lái)用小規(guī)模身份報(bào)過(guò)稅 這樣小規(guī)模身份取得的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票不能抵扣?
國(guó)家稅務(wù)總局公告2015年第59號(hào)規(guī)定：納稅人自辦理稅務(wù)登記至認(rèn)定或登記為一般納稅人期間，未取得生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收入，未按照銷售額和征收率簡(jiǎn)易計(jì)算應(yīng)納稅額申報(bào)繳納增值稅的，其在此期間取得的增值稅扣稅憑證，可以在認(rèn)定或登記為一般納稅人后抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。
依據(jù)上述規(guī)定，如果貴公司未取得收入，未按照銷售額和征收率繳納稅款，這樣情況才可以抵扣?
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