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問題已解決
2023年8月本公司當(dāng)月沒有購銷業(yè)務(wù)，上月出口貨物的貨款當(dāng)月收到，當(dāng)月美元兌人民幣匯率為6.72，本月已繳納上月應(yīng)納增值稅7000元，上月人民幣匯率為6.7，請問會(huì)計(jì)處理應(yīng)該如何處理？
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你好，你說的這個(gè)6.7是月底的匯率嗎？
2023 11/30 09:31
84785021 
2023 11/30 09:32
對，是的，老師
郭老師 
2023 11/30 09:33
借財(cái)務(wù)費(fèi)用，貸銀行存款美元賬戶0.02*美元
借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅，貸銀行7000
84785021
2023 11/30 09:36
增值稅不受影響嗎？
郭老師
2023 11/30 09:36
增值稅不受影響的。
84785021
2023 11/30 09:37
老師，在嗎？快點(diǎn)回答
郭老師
2023 11/30 09:38
回復(fù)了，你看一下可以嗎？
很慢嗎
不到一分鐘就回了
84785021
2023 11/30 09:39
老師，那只是貨款受到匯率的影響吧，增值稅不受影響對吧？
郭老師
2023 11/30 09:41
對的對的，增值稅不受影響啊，你是出口的
84785021
2023 11/30 09:41
老師，增值稅是跟著交易發(fā)生日當(dāng)月的匯率計(jì)算吧？
郭老師
2023 11/30 09:42
出口的怎么會(huì)有增值稅？借應(yīng)收賬款貸，主營業(yè)務(wù)收入。
郭老師
2023 11/30 09:42
這里是應(yīng)收賬款，是外幣賬戶，調(diào)整它就可以的，貸方這個(gè)不影響
84785021
2023 11/30 09:42
對出口是免增值稅的
郭老師
2023 11/30 09:42
那你說增值稅有影響？
84785021
2023 11/30 09:44
出口是免增值稅對嗎？
郭老師
2023 11/30 09:49
對的，是的，不需要繳納增值稅，一般納稅人有退稅。
84785021
2023 11/30 09:51
外貿(mào)企業(yè)是免退稅政策吧？生產(chǎn)企業(yè)出口自產(chǎn)的貨物適用免抵退政策吧？
郭老師
2023 11/30 09:52
是的，對的，是這么做的。
84785021
2023 11/30 09:53
外貿(mào)企業(yè)退稅退的是進(jìn)口交的增值稅吧？
郭老師
2023 11/30 09:55
如果退稅率和進(jìn)項(xiàng)稅率是一樣的，退的是進(jìn)項(xiàng)稅額。
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